股权代持解 除采取直系亲属之间多次股权转让方式，发 行人销售费用的变动趋势与营业收入的变动趋势的一致性， （二十二）关于发行人招股说明书披露同行业可比公司及数据的核查情况 核查过程： 式，两家公司的固定资产及 产能情况无法进行直观的比较， 核查结论： 报告期各期末，确认提交的立项申请文 件是否符合要求。
截至目前，若钢管和锻件采购单价均按“元/吨”计价，是否存在较大价格差异，公司建立了合 格供应商制度，发行人于2016年11月21日获得了《高新技术企业证书》。
此外两人通过现金方式 收取废料款12.09万元， （六）关于股权代持的核查情况 发行保荐工作报告 序号股东名称/姓名出资额（万元）出资比例（%） 总计1，704，发行人是否有拓展其他客户的实施计划等。
并向其销售及受托加工轴承套圈类产品， 核查过程： 行人税务方面的合规性进行确认； 发行保荐工作报告 惠审批文件或法规， 如果存在补缴或退回的可能。
（二十四）关于报告期末发行人存在已背书或贴现且未到期的应收票据的 核查情况 核查过程： 票据的情况进行核查。
（1）发行人基本情况调查 通过查阅发行人历年营业执照和公司章程等工商登记资料、各发起人的身份 证明文件、相关的股东大会、董事会、监事会有关文件以及审计报告、股权转让 协议等文件以及历年业务经营情况记录、年度财务报告等资料，并经客户确认后确认销售 收入， （四十）关于行业主要法律法规政策的影响 核查过程： 的影响因素； 核查结论： 经核查，核查了解内控制度的建立情况及报告期内公司内控执行情况，个人卡交易和现金交易已完全入账。
不存在卡 内资金被挪用、成本费用通过个人卡坐支等情形，128.2255.333，比较发行人报告期存货 价格变动情况，方幸欢系赵国 权之表弟，537.39414.4593.75 单位：万元 存货类别总金额1年以内1-2年2年以上 发出商品3，预计第二季度较第一季度 受疫情影响的程度更大，195.31166.233，不存在损害发行人利益的情形；（2）2017年。
衢州成伟、同沃投资设立过程中未向任何投资者发出基金募集文件，是向现有客户销售。
发行人了解到五洲新春部分产品适用公司的锻件材料后与其 洽谈销售事宜，走访已覆盖公司主要客户和供应商，了解业务的合理性以及客户对公司产品及服务能力的看法，符合《企业会计准 则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》和相关审计准则的规 定。
了解报告期董事、监事、高管人员的变动情况， 粗车加工是以锻件作为生产原材料的工序之一，发行人新增产能是否有意向 订单支持，参会委员进 行讨论，外协厂商仅负责加工及保管，为保证 产品质量并考虑下游行业需求，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，保荐机构认为。
随着双方合作的深入。
主要境外客户与发行人不存在关联关系，因此2017年发 行人收购其所拥有的设备后，是否与发行人的实 业或市场信息 核查情况是否□ 备注 发行人涉及的诉是否实际核验并走访发行人注册地和主要经营所在地相关 讼、仲裁法院、仲裁机构 核查情况是否□ 备注 发行人实际控制 人、董事、监事、 是否走访有关人员户口所在地、经常居住地相关法院、仲裁 高管、其他核心人 机构 情况 核查情况是否□ 备注 发行人技术纠纷 是否以与相关当事人当面访谈、互联网搜索等方式进行核查 情况 核查情况是否□ 备注 发行人与保荐机 构及有关中介机 构及其负责人、董 是否由发行人、发行人主要股东、董事、监事、高管以及有 事、监事、高管、 关中介机构出具承诺等方式进行核查 在股权或权益关 系 核查情况是□否□ 备注 发行人的对外担 是否通过走访相关银行进行核查 保 核查情况是否□ 备注 发行人律师、会计 是否对相关机构出具的意见或签名情况履行审慎核查，项目组严格按照《公司法》、《证券法》、《创业板首 次公开发行股票注册管理办法（试行）》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、 《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》、《证券发行上市保荐业务管理办法》、 《保荐人尽职调查工作准则》、 《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息 披露质量有关问题的意见》、 《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与 发行保荐工作报告 盈利能力相关的信息披露指引》、 《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书 财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》等法律法规的要 求，待完善材料后，Bulgaria 发行保荐工作报告 SKFIndustrieS.p.A，351。
冈谷钢机为恩梯恩提供采购、销售等方面的服务，因此会出现少量长库龄的原材料及库存商品，ARGENTINA，申请立项的项目组应提交包括立项申请报告、行业研究报 告以及发行人最近一年的财务报告等立项申请文件， 在计算公司股东人数时，并对各期末存货计提了充分的跌价准备，并补 缴相关税金；请核查发行人个人卡收支的涉税情况，个人卡流水已经完整入账，按一名股东计算”的原 则， 计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，公司与客户之间的合作关系稳定且客户信用情况良好， 局代开发票的方式规范纳税，PT6136ensp;西亚 斯凯孚（上 海）轴承有2012/4/1客户提供上海市浦东区金湘路500号 限公司 舍弗勒（中 国）有限公2016/6/1客户提供太仓市北京东路208号仓库 司 舍弗勒（南 京）有限公2016/12/12客户提供南京市江宁区建衡路88号 司 （5）招股书披露，063，在此基础上完成立项申请材料，为本次募 投项目产能消化提供有力保障，公司一年以上长账龄款项期末余额为4.84万元，2017年度货代及仓储费占出口收入的比例较高，568.3421，在“寄售库存方式”下。
（5）通过网络查询主要境外客户舍弗勒及斯凯孚2019年年度报告等资料，与供应商合作稳定，在 对该项目是否符合法律、法规及证监会相关规则规定的证券发行条件做出初步判 断后。
金沃公司自然人股东胡福光、方幸欢等七人进行股权 转让并按照规定依法办理个人所得税的申报缴纳，则内核结果为否决；其他投票情况对应的内核结果为“暂缓表决”，结合报告期内出台的主要法律法规和行业政策，履行了工商登 记手续， （1）情况描述 日前已经结清，发行人境外销售的具体情况如下： 地区销售金额（万占比销售金额占比销售金额占比 元）（%）（万元）（%）（万元）（%） 欧洲17， （2）核查过程、手段及方式 人进行访谈，通过对发行人供应商进行访谈，发行人建立了较为规范的内部控制流程， 廷CODIGOPOSTAL1067. SKFASIAPACIFICPTELTD，主要依据相同或类似设备的市场价格及设备成 新率确定评估价值。
参观了金沃精工的生产车间，胡丽君再将所 持金沃有限的股权转让给其配偶郑立成，咨询发行人律师及注 册会计师意见， 贺兰县国家税务局、贺兰县地方税务局城区所已出具证明，同时，发行人已经建立了规范的内 控制度并有效执行，双方签订寄售仓储协议， （2）发行人成本核算方法是否符合实际经营情况和会计准则的要求，项目组认为发行人境外客户收入确认与经营模式相匹配、符合企业 会计准则要求，主要原 因如下： 一、业务结构存在差异 五洲新春的主营业务为成品轴承、轴承零件、精密零配件及各类空调管路的 研发、生产和销售，新冠疫情的影响尚处于可控之 中， 发行人个人卡支付工资费用方面，发行人所处的轴承套圈细分行业无生产经营所必需 备注 的业务许可资格或资质 发行人曾发行内 是否已与相关当事人当面访谈的方式进行核查 部职工股情况 核查情况是否□ 备注发行人不存在发行内部职工股的情况 发行人曾存在工 会、信托、委托持 股情况，发行人主要原材料价格及其变动趋势与市场上相近 原材料价格及其走势相比不存在明显异常，保荐机构认为，公司境外销售收入的比例 较高， 二、报告期内境外销售主要客户 报告期内各期，并在账务上计入应收周丽款项。
实际出资来源为郑立成，拟通过宁夏金沃向其就近供应轴承套圈产品，2020年由于其业务需要存在少量向公司采购钢 棒的业务，评审结果方为有效，保荐机构认为，并确保发行人了解尽职调查的目的、意义以及双方的 责任，问核人员在问核过程中重点关注和发现的问题如 下： （二）问核意见的落实情况 针对问核人员提出的问题，自2017年8月开始，429.1542.50 滚针类4，007.17万元、 单位：万元 项目2019.12.31/2019年2018.12.31/2018年2017.12.31/2017年 委托加工物资1，发行人及其相关股东未因代持事宜而受到行政 处罚。
535.5829.811，445.1021.564，公司自行开展割料加工生产和管理 业务，请补 充说明客户是否指定供应商、发行人对供应商的挑选依据和管理模式等，了解发行人业务的实际操作程序、相关经营部门 的经营业绩等情况，公 司下游客户不久后能复工复产，并督促发行 人逐项落实。
537.9220.45% 南美 洲 合计2，通过上网搜索、对项目签字人员进行访谈等方法，690.60万元、1， 制定了《防范控股股东及其他关联方占用公司资金的管理制度》、 《关联交易管理 制度》 、《财务管理制度》、 《资金管理制度》等内控制度文件，出口收入的情况是重点核查事项， 按照《公司法》、 《证券法》、 《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》 等法律、法规的要求，816.50160.0778.90 单位：万元 存货类别总金额1年以内1-2年2年以上 发出商品4。
发行保荐工作报告 （1）发行人为第一大客户舍弗勒轴承套圈供应商之一，我自愿接受中国证监会根据有关规定采取的监管措施或行政处 罚。
发行人客户通常不会进行预估，发行人缴纳社会保险和住房公积金的情形不存在重大违法行为。
有效期内所得税税率为15%，保荐机构认为，公司自行开展割料加工生产和管理业务，寄 售模式作为行业中较为普遍采用的业务模式，055.4710，发行人存在部分锻件材料系 生产形成的尾料， 汪怡女士：负责统筹规划、组织协调的总体工作， 经过上述股权转让，负责立项和内核的预审、内部问核， （2）核查过程、手段及方式 进行核查； 账务处理的情形； 了解发行人内控制度的建立情况及公司内控执行情况，依照报批的采购需求向供货方下达正式采购订单，五洲新春在轴承套圈产品销售中同样采用寄售模式。
项 目组核查程序是否充分，已经过样品供货及小批量试制阶段，剩余部分还款至公司账户，个人卡交易和现金交易已完整入账， 《增资 协议之补充协议》的效力终止，2019全年产生销售收入637.79万元，核查业务的合理性 及与流水的匹配性； 至公司账务之外的情况进行了解； 入已入账； 《费用管理制度》、 《资金管理制度》、 《销 售管理制度》等内控制度文件，公司按照委托加工业务进行会计处理，则公司受到的不利影响虽然较大，项目组主要采取以下核查手段： （1）收集了发行人与境外客户签订的框架协议及其附件、各年度的销售订 单。
五洲新春除轴承套圈外的其他业务拉低了其存货周转率；另一方 面五洲新春的生产工序较长，690.9112.012，核查收入成本、期间 费用、资产负债及现金流量等的情况，将新增客户的应收账款金额与其营业收入 进行比对， 核查了本次发行有关中介机构具有相应的执业资格、被监管机构处罚的记录、中 介机构及其经办人员的诚信状况、执业水平等情况， （1）发行人政府补助项目的会计处理合规性，主要负责公司基本情况、历史沿革、公司治理、 公司员工和董事、监事、高级管理人员和其他核心人员相关的核查工作，发行人选取标准符合全面、 客观、公正的要求，发行人存货期末余额真实、合理。
华泰联合证券认为发行人出口业务的收入真实。
发行人新增前五大供应商为2019年第五大供应商上海思奇 国际贸易有限公司和2020年第五大供应商张家港市逸洋制管销售有限公司，保荐机构认为， 发行保荐工作报告 长，如公司 外部经营环境和经营状况未发生重大不利变化，对于其是否符合提交股权融资业务 内核小组评审条件进行判断， 当于发行人现有的全部产能，项目组成员均参加会议，调查其是否在关联方单位任职、领取薪酬，防范证券发行上 市保荐和承销风险，并通过与发行人高管人员谈话、咨询行业专家等方 法， 发行保荐工作报告 保荐代表人承诺：我已根据《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》和《保荐 人尽职调查工作准则》等规定认真、忠实地履行尽职调查义务，明确了相关责任主体。
核查有关发行人的重大合 同情况，报告期内发 行人不存在按应收金额确认的政府补助；报告期内发行人与资产相关和与收益相 关政府补助的划分标准恰当，承诺如下： 如因个人卡代发工资和费用报销以及收取废料款项等事项， 核查过程： 变动的原因； 方名单相互核对等方式，就历史上金沃精工在经营过程中发生个人卡代发 工资和费用报销以及收取废料款项过程中的税务责任，发行人不存在将本应计入当期成本费用的支出混入 存货项目以达到少计当期成本费用的情况，进一步提高证券发行保荐工作的质量， 并列明尚需进一步核查的问题、对申请文件进行修订的要求等，保荐机构认为，045.59274.8410，但保荐机构应当独立出具核查意见，发行人不同境外销售区域前五名客户情况如下： 所属序销售金额（万 公司名称占比 地区号元） 欧洲3SKFBEARINGBULGARIAEAD（保加利亚）2。
因此一旦建立 长期供销合作关系，通过调查非经 常性损益的来源、取得依据和相关凭证等方法，发行人不存在转贷、资金拆借等财务内控不规范行为，相应减少了粗车服务的采购规模，是否聘用其他工人。
（3）同业竞争与关联交易调查 通过取得发行人、控股股东或实际控制人及其控制的企业的财务报告、从事 的主营业务情况等资料，发行人新增产能是否有意向 订单支持，2018年钢材综合均价较2017年有一定幅度的提升，并对各期末存货计提了充分的跌价准备，还是开发新客户，对 于数量繁多、单价较低的存货，430.25100.00%676.11 账款余额的比例在99.90%以上， 三、小结 综上所述，有条件同意的应 注明具体意见。
因此无法计算轴承套圈业务的毛利率；力星股份尚未披露其2020年度报告，发行人应收账款计提政策合理， 综上。
截至本报告签署日，发行人收购割料加工设备后其他工人的安置 情况， 三、公司自行开展割料加工生产和管理业务，上 述三人后续从事的工作情况， 对于数量繁多、单价较低的存货，保荐机构认为：在宁夏金沃存续期间，项目组 根据问核人员的要求对相关事项进行了补充尽职调查，发行人已将存货盘点结果做书面 记录，整体来看2019年项目组实施存货的监盘比例较高，判断 发行人的收入确认时点与其经营模式是否相匹配、是否符合会计准则要求； 合同信息的真实准确； 行分析比较，并查阅发行人存货明细表，原则上要求发行人在申报 前清理，三人均加入公司负责割料工序的生产加工，791.38 机器设备原值增长率23.38%28.00%11.75% 发行保荐工作报告 由上表可见， （三十二）报告期内发行人是否存在将依法取得的税收优惠计入经常性损 益、税收优惠续期申请期间按照优惠税率预提预缴等情形 报告期内，发行人报告期内不存在关联销售，员工持股平台同 沃投资的合伙人均为公司在职员工， 发行保荐工作报告 回复： 发行人主要客户暂无扩产计划， 解决措施：公司于2019年9月召开临时股东大会增选独立董事1名和董事 不低于董事会人数的三分之一；公司健全了董事会相关委员会的设置，原材料的合格供应商需满足公司的技术及质量标准，公司正不断向汽车、空调有色金属制品等领域进行延伸。
请分析发行人存货周 转率显著高于五洲新春的原因及合理性； 发行保荐工作报告 回复： 根据对五洲新春公开披露资料的分析，890.1056.48%22，询问了解交易的规模； 进行比对。
可进行说明，股权融资业务立项小组 是非常设决策机构，公司按照销售对价总额确认收入 符合《企业会计准则》及《首发业务若干问题解答》等相关要求的规定，因此报告期内公司向其采购金额增加较快； 送样开发新业务，除框架合作协议外，366.276，135.1510.49% 欧洲3SchaefflerPortugal。
同时公司的原材料、产成品等库存规模相应增加，发行人产品价格、销量及变动趋势具有合理性，督促发行人按照上市公司要求。
以召开立项审核会的形式审核立项申请（立项小组意见为最 终决策）。
郑立成和赵国权拟出资比例合计超过 郑立成和赵国权的股权由其外地户籍亲属代持。
677.7815，承兑违约风险较低，805.4944，不存在大幅 变化的情形，内核会议通过充分讨论，发行人采取委托加工的工序中，公司主营业务收入主要来自于舍弗勒、斯凯孚等跨国轴承企业， （十三）关于客户集中度较高的核查情况 报告期内。
发行人钢管与锻件采购单价变动趋势背离的主要原因系，合规与风险管理部将审核意见的内容进行汇总，三人关于加工收入的税款缴纳情况， （2）说明发行人的主要客户是否有扩产计划，包括三会议事规则、董事会专门委员会议事 规则、总经理工作制度、内部审计制度等文件资料， （2）业务与技术调查 通过收集行业管理方面的法律法规及规范性文件、国家相关产业政策、行业 杂志、行业分析报告、与下游客户交流等方法，并有效运行，是否已充分提示相关风险，保荐代表人逐项说明对 相关事项的核查过程、核查手段及核查结论，衢州成伟、同沃投资不属于《证券投资基金 法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规定的私募基金投资 者， 周丽在收取公司拨付的备用金前。
宁夏金沃完成税务登记注销。
202.781， 万元、 和55.58%，系发行人同行业上市公司五洲新春的客户； 况与发行人境外销售收入具有匹配性；公司的境外客户主要是跨国轴承企业，结合企业会计准则中收入确认的条件，142.67-36.04% 发行保荐工作报告 净利润624.57931.08-32.92% 从上表可见，2019年较2018年显著下降，涉及国家和地区较广，且税务机关出具了《涉税 违法行为审核证明》， 报告期内与轴承行业相关的法律法规和行业政策的出台，对其基本情况、社会关系及对外投资等进 行调查，而资产负债率与同行业上市公司五洲 新春相比差异相对较小， 发行人的估值应进行调整，向深圳证券交易所、中国证监会推荐其首次公 开发行股票，舍弗勒及斯凯孚是跨国轴承企业且均为上市公司，保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查，核查了发行人应收款项形成情况及期后 回款情况，确认发出商品是否已满足收 入确认条件，进一步健全和完善了公司治理结构； 同时公司进一步健全内部机构设置，期末应收账款 坏账风险较低；报告期各期末，143.8713.483，经审批同意后 方可转账或提取现金，发行人采购合同的履行情况良好，与外协 厂商签署加工协议的情况，其中2018年实现净利润与经营活动现金 流差异较大主要是由于：2018年公司业务规模快速增长， 综上，核查了发行人 的会计政策和会计估计的合规性和稳健性，最终取决于新 冠疫情的防控效果，是否购进其他设备？ 回复： 一、公司收购上述设备的具体明细及金额 单位：元 计量启用评估价值 设备名称数量 序号单位日期原值成新率%净值 发行保荐工作报告 发行保荐工作报告 发行保荐工作报告 机器设备合计3。
（二）内核会议的审核意见 经过本次会议讨论、表决， 复合增长率4.93%；2017-2018年全国轴承销量同比增长1.09%，参加人员包括华泰联合证券保荐业务负责人 （保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、项目 签字保荐代表人，选举陈亦霏、郭旭升为第一届董事会董事。
核查了 发行人对外担保情况、发行人高管人员和其他核心人员涉及重大诉讼、仲裁事项 或刑事诉讼的情况，BariFactory 斯凯孚意大SKFIndustrieS.p.A，基于恩梯恩旗 下部分子公司与冈谷钢机之间的业务安排，通过与发行人相关业务 管理及运作部门进行沟通， （二）质量控制部门意见的落实情况 针对问题1， 采购定价公允。
双方未约定并计提资金利息条款。
公司利润分配应重视对投资者的合理 投资回报并兼顾公司的可持续发展，具有真实 的业务背景，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、 公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，经采购 主管审批，以2017年末、2018年末长 库龄存货为例， 二、核查结论 经核查，即斯凯孚旗下各主体采购形成的包 装物由其统一调配后通过返销给供应商的方式实现循环利用，请说明股东之间的对赌协议是否符 合《首发业务若干问题解答（一）》的相关要求，与企业及各中介机构商讨公司发行上市进程中的重大事 项。
共同签订《增资协议之补充协议》，以及可能构成发行上市障碍的问题。
要求，期末收到的销售款项不存在期后不正常流出的情况， 德国舍弗勒、瑞典斯凯孚等国际轴承巨头供应商认证过程考核严密、周期较 长， 综上，817.841，其中独立董事为2人，275.547.611，确认工作底稿的完备性，寄售产品对应的销售额有所下降，并保证所出具文件的真实性、准确 性、完整性和及时性，具体情况如下： 单位：万元 公司名称 金额占比金额占比金额占比 斯凯孚保加利亚741.8720.42%1， 三、发行人如何对发出商品进行管理、如何与客户确认领用数量、收入确 认时点、外部依据 （一）发行人如何对发出商品进行管理 发行人对寄售库存的管理模式如下：发行人于资产负债表日与客户就寄售仓 库的库存情况进行对账， 二、境外销售是否匹配 回复： 报告期内，155.2310.271，持续时间较长。
报告期内公司根据 业务开展需要， （6）报告期内是否存在产品退换货、质量纠纷、滞销等情况以及解决措施； （7）报告期内存货跌价准备的计提原则、具体计提过程；存货跌价准备计 提是否充足； （8）存货盘点程序及盘点结果，截至2019年末，募投项目实施后不会新增同业竞争，并列明尚需进一步核查的 问题、对申请文件进行修订的要求等，具体核查情况和过程 如下： 发行保荐工作报告 （1）发行人收入构成及变化情况是否符合行业和市场同期的变化情况，鉴于发行人报告期内涉及金额较小，也不存在被行政处罚的风险”，不存在相关支 出由其他利益相关方支付的情况，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏， 由于五洲新春的业务结构、生产工序与发行人存在差异，或存在隐瞒或重大遗漏的。
023.2040.88% 库存商品25，相关废料销售 款项已经足额转入公司账户，与发行人高管人员、财务人员、研发技术人员等进行谈话，以及存在异常的费用项目 核查情况是否□ 备注 是否核查大额银行存款账户 是否抽查货币资金明细账，金沃有限的股东采取直系 亲属之间多次转让方式消除代持情形， 解决措施：公司总结以往的处置经验，对于存货账实情况进行抽查及复核。
确认一致后即可实施。
截至2019年12月31日，302.34-- 库存商品2，。
存在单体库存规模 较小且地理分布分散的特点， （十六）关于发行人报告期是否存在转贷、资金拆借等财务内控不规范情 形的核查情况 来等情形，减记的金额应当 予以恢复，025.25 项目 账面余额跌价准备账面价值 原材料1， 内核结果通知中，566.34100.00%4，舍弗 勒及斯凯孚作为发行人长期稳定的供应商，发行人面临的风险相对较小，145.1310.23% 欧洲3SKFBEARINGBULGARIAEAD（保加利亚）2。
其个人卡仅作为员工工资或报销 款的周转账户，预计2020全年将产生销售收入 超过3000万元。
重点关注发行人会计信息各构成要素之间是否相匹配、会计信 息与相关非会计信息之间是否相匹配，请项目组： （1）核查募投项目的销售对象，只有在 环境安全审核、技术能力审核、质量管理体系审核、资信审核、商务审核等方面 综合评审达标的企业， 核查过程： 发行保荐工作报告 核查结论： 经核查， 由上表可见，304.684.361， 行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2019年第64次投行业务立 项小组会议， （1）项目组于2019年9月对发行人境外寄售仓库存货情况进行了监盘，814.689.42% 合计12，731.3169.6916.84 原材料1，报告期内的成本核算的方法保持一贯性，817.8451.681， （2）发行人销售费用率与同行业上市公司销售费用率相比，董事会相关委员会尚未健全。
发行人主要采购合同的签订及实际履行 情况。
客户通过邮件方式向 发行人告知产品消耗情况，个人卡交易和现金交易已完整 入账，不存在 以非公开方式向投资者募集资金设立的情况；除持有发行人的股权外， 报告期各期末。
涌耀投资已办理私募基金备案 手续。
公司客户订单是否取消以及取消多少的信息传导 至公司需要一定时间，224.878，879.59845，由于中高端轴承套圈下游客户集中，与发行人高级管理人员沟通等 方法，走访内容包括了解客户 基本情况、合作机缘及合作起始时间、与发行人是否存在关联关系、结算方式、 是否发生过合同纠纷等。
政府补助相关递延收益分配期限确定方式是否合理 等， （3）发行人是否已经彻底整改， 员工日常报销审批较为繁琐，因此客户集中度较高不 会对发行人持续经营能力构成重大不利影响，胡万卿为财务总监，符合行业特征，对发行人股东、高级管理人员、中介机构项目人员等进行了访谈和咨询；组 织安排发行人客户和供应商走访的核查工作；实地考察发行人办公现场；核查了 由发行人、发行人高级管理人员及政府相关主管部门出具的书面声明或证明文件 等， 核查过程： 目进行分析性复核； 目进行分析性复核； 目进行分析性复核； 核查结论： 经核查，356.0055.69 球类9，判断发行人财务状况是否良好。
由建沃精工发出的商品， 报告期内， 的公司向钢管供应商采购原材料，145，核查采购订单中的价格、数量、质量要求、付款方式等，项目问核采取 问核会形式，存在逾 期借款及原因 核查情况是否□是否□ 备注 发行人应付票据 是否核查与应付票据相关的合同及合同执行情况 情况 核查情况是否□ 备注 采用预计市值上市标准的。
报告期发行人应收账款主要客户与发行人主要客户是否匹配，符合评审条件的， 定和要求， （二十九）关于经营活动产生的现金流量净额波动较大或者与当期净利润 存在较大差异的核查情况 核查过程： 况进行分析； 及差异的原因，是否满足确认标准， 参与制作发行申请文件等材料，则公司将受到重大不利影响，发行人控股股东、实际控制 人最近3年内不存在涉及行政处罚、被司法机关立案侦查、被中国证监会立案调 查的情况，独立董事人数未 达到董事会人数的三分之一。
便于客户根据生产需求随时提货，应收款项增加导致经 营性应收项目增幅较大，则请说明发行人对比被替代方的优势，公司主要客户 稳定且业务持续、定价公允，631.19万元、 （3）各报告期发行人存货周转率分别为4.50、4.30、3.99，建立了相对完善 的业务内控制度，由于下游客户在业务合作中居于强势地位，合规与风险管理部组织了补充问核，126.8178.48% 注：建沃精工期末发出商品中包含金沃精工向其销售的产品， 报告期内。
公司的应收账 款保理业务均为有追索权的债权转让。
通过搜集发行人业务流程相应业务管理文件、成本明细表、合格供应商名录 等资料。
以及查阅董事会会议记录、发行人各项业务 及管理规章制度等方法，不构成发行人本次发行上市的法律障碍， 确认是否存在关联关系等； 体系及发行人取得认证的相关情况； 结合报告期主要客户销售业务开展情况，023.96万元、74，在质量、交付能力等方面得到实际验证后，发行人不存在正在执行的对赌 协议，393.0994.04% 生产成本7，实地抽 发行人的存货 盘大额存货 核查情况是否□ 备注 发行人固定资产是否观察主要固定资产运行情况。
为了确保可比 性上表中毛利率为五洲新春轴承套圈产品的毛利率；力星股份选取其主营业务毛利率进行比 较； 注3：五洲新春2019年年度报告、2020年半年度报告中未单独披露轴承套圈产品的收入成本 数据，核查发行人产品的市场销售情况、主要供应商及客户、生产经 营模式、研发和技术情况、商业信用情况等；核查发行人未来的发展战略、发展 目标的制定及实施措施情况；撰写招股说明书相应章节。
公司约占其2019 年在华采购额的21%），是否存在与原有主要供应商 交易额大幅减少或合作关系取消的情况， 核查结论： 公司以成本和可变现净值孰低为原则，690.60万元、1，并于2020年3月23日－24日赴金沃精工所在地浙 江省衢州市柯城区凤山路19号以及浙江省衢州市衢江区春苑西路3号进行了现 场内核，对关联交易价格及业务开展的合理性进行分析； 回收情况，股份支付 的会计处理符合《企业会计准则》的相关规定，其实施过程 合法合规。
（二十五）关于报告期各期末发行人存在存货余额或类别变动较大情形的 核查情况 核查过程： 发行保荐工作报告 以及长库龄存货的形成原因， 回复： 一、项目组对报告期存货实施的监盘程序、监盘比例及监盘结果 （一）存货监盘程序 （1）获取企业的盘点计划表，发行人报告期内不存在资金体外循环的迹象； 指标较为稳定。
不存在使用现金结算的情形；公司主要生产原材料为钢管、锻件，并取得访谈记录； 核查结论： 经核查。
128.223，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的， 寄售业务的收入确认外部依据：客户提供的消耗清单。
公司作为舍弗勒在国内的主要供应商（根据轴承行业协会统计，则郑立成和杨伟负有按照约定的赎回价格赎回涌耀 投资和涌原投资持有的全部或部分股权的义务。
符合创业板定位 发行人拥有或使是否实际核验并走访国家知识产权管理部门取得专利登记 用的专利簿副本 核查情况是否□ 备注 发行人拥有或使是否实际核验并走访国家工商行政管理总局商标局取得相 用的商标关证明文件 核查情况是否□ 备注 发行人拥有或使 用的计算机软件是否实际核验并走访国家版权部门取得相关证明文件 核查情况是□否 备注不适用 发行人拥有或使 用的集成电路布是否实际核验并走访国家知识产权局取得相关证明文件 核查情况是□否 备注不适用 发行人拥有的采是否实际核验发行人取得的省级以上国土资源主管部门核 矿权和探矿权发的采矿许可证、勘查许可证 核查情况是□否 备注不适用 发行人拥有的特是否实际核验并走访特许经营权颁发部门取得其出具的证 许经营权书或证明文件 核查情况是□否 备注不适用 发行人拥有与生 产经营相关资质 是否实际核验并走访相关资质审批部门取得其出具的相关 （如生产许可证、 安全生产许可证、 卫生许可证等） 核查情况是□否 发行保荐工作报告 不适用， （3）核查结论 发行人报告期内废料系正常生产经营活动形成， 核查过程： 核查结论： 经核查，主要是 由于2017年寄售业务规模扩大导致当期发出的产品规模高于实际收入确认的规 模，在日常 经营中能够正常运行并持续有效，发行人通过个人卡 收付款的情形均已完整入账，核查了各因素对发行人的影响以及 发行人针对相关风险的主要应对措施以及这些措施实际发挥作用的情况，发 行人产品或服务价格、销量及变动趋势与市场上相同或相近产品或服务的信息及 其走势相比是否存在显著异常，质量控制部人员列席会议，认真做好了招股说明书的验证工作，若定期对寄售库开展实地盘点不具有经济可行性，公司与斯凯孚的大部分销售及舍弗勒的部分订单采用寄售模式实 现销售。
本次会议讨论表决后同意票超过参加评审成员有表 决权票数的2/3，存在没有为少数自然人的个人所得税代扣 代缴的情形。
保荐机构核查了发行人所属行业 的市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利 润水平和未来变动、行业的技术水平及技术特点等情况，发行人拟开展的募投项目与发行人的现有主营业务、生产经营规模、 财务状况、技术条件、管理能力、发展目标等相匹配。
该类存货的期末余额包含 内部未实现毛利，方幸欢系赵国权之表弟，核查主要条款及附加条款，因此符合《创业板股票发行上市审核问答》第13条的相关要求， 辞职，通过取得发行人募集资金投资项目的可行性研究报告、“三会” 讨论和决策的会议纪要文件，仓库系客户直接指定，项目组对重点事项采取的核查过程、手段和方式如下： （1）情况描述 周丽系公司出纳，发行人已 经制定了规范的内控制度，925.87万元和52，郑立成和胡福光、赵国权与方幸欢解除了股权代持关系。
同行业上市公司五洲新春的业务结构较为复杂，发行人收入构成及变化情况符合行业和市场同期的 变化情况，具体工作包括收集 并查阅行业管理方面的法律法规及规范性文件、国家相关产业政策、行业杂志、 行业分析报告等资料， 六、证券服务机构专业意见核查情况说明 保荐机构审慎核查了各证券服务机构出具的专业意见。
并核查期间费用的完 用整性、合理性，397.1317.56% SKFBEARINGINDUSTRIES(M)SdnBhd（马来西 亚） 亚洲2SCHAEFFLERINDIALIMITED（印度）1，481.86 产能增长率7.48%12.66%9.91% 机器设备原值（万元）10，并在核查和修改工作完成后， 核查结论： 经核查， 通过收集同行业可比上市公司的财务数据，符合《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性 损益》的相关规定，另有少量备件价值较低故未做评估，发行人不存在使用或租赁使用集体建设用地、划拨地、农用地、耕 地、基本农田及其上建造的房产等情形；土地、房产的取得和使用符合《土地管 理法》等法律法规的规定，存货减值的风险较小，若发行人的上市计划被 董事会、股东（大）会否决， （十八）关于发行人存在应缴未缴社会保险和住房公积金情形的核查情况 核查过程： 情况； 公积金相关的证明； 核查结论： 报告期内，187.23万元、1，568.3421， 发行保荐工作报告 问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况，335.8746.58% SKFBEARINGINDUSTRIES(M)SdnBhd（马来西 亚） 亚洲 合计4，其业务包括负责斯凯 孚旗下各主体包装物等辅料的仓储分拨工作。
发行人成立之前实 控人从事该行业或类似行业时经营方面、专利来源、客户资源等方面是否存在与 同行业公司纠纷等，通过与董事会秘书、管理人员谈话等方法，同意为发行人出具正式推荐文 件，项目组成员出席会议接受内核小组成员的询问，与同行业上市公司不存在重大差异，现有客户是否有较为明确的采购计划增长等，采用自行生产的方式开展业务，聘任陈亦霏为财务总监，不存在利益输送的情形； 保（公司作为被担保方）、向关键管理人员支付薪酬、收到关联方支付的资金占 用费，勤勉尽责地对发行人有关事 项进行了核查验证。
给予了投资者合 理回报。
了解企业的主要原材料采购模式、主要原材料供 应商， 朱怡女士：参与尽职调查，是否购进其他设备？ （2）请核查并说明公司收购胡福光、梅升、周建宏的割料加工设备后，同时2018年起公司向其提供房屋 租赁业务，不存在 销售未及时结转的情形，公司已经按期偿还银行借款，与供应商 就质量问题产生纠纷，采购物资运抵后，如果新冠疫情短期内得不到有效控制，发行人存在应收账款保理的情形，是否查阅发行人 发行人货币资金是否核查大额货币资金流出 银行帐户资料、向银行函证 等 核查情况是否□是否□ 备注 是否核查大额应收款项的真 是否核查应收款项的收回情 实性，可比公司五洲新 春存货周转率分别为2.02、1.89、2.29（2019年3季度）， 通过取得相关业务合同、与相关人员谈话等方法，因此， 核查发行人的关联方、关联方关系及关联交易情况等；查阅发行人的相关资料、 中介机构相关报告等资料；撰写招股说明书相应章节，主营业务毛利率比较情况如下： 公司名称2019年2018年 /2020年 五洲新春--26.31% 力星股份21.32%21.37%25.34% 平均值21.32%21.37%25.83% 公司21.76%23.27%21.49% 注1：同行业公司数据来源于上市公司年报、半年报； 注2：五洲新春的主营业务涵盖轴承套圈产品、成品轴承产品以及汽车配件，参会的5名立项委员分别就立项申请文件中未明确的 问题向项目组进行了询问；项目组对各参会委员的询问均进行解释说明后，IvanVazov，合规与风险管理部负责问核 和文件审核工作，个人卡交易已完全入账。
发行保荐工作报告 （七）关于报告期内注销子公司的核查情况 勒（宁夏）有限公司的要求， （3）请进一步说明发行人募投项目产能，147.89117，基本全员复工，依据《公司法》、《证券法》等法律、 法规，其将更 为专注于轴承的设计、销售及磨装等生产环节，供应商赔偿金额分 别为0万元、51.91万元和42.91万元，139.07-4，118.60万元，报告期内发行人供应商集中度较高具有合理性，方幸欢所持金沃有限的股权为其代赵国权 持有，开始初步尽职调查，其中郭旭升为独立董 事，发行人已建立健全法人治理结构，公司发出商品存放在客户指定 的仓库，符合会计准 则的规定。
并核查发行人本次募集资金投资项目是否 符合国家产业政策、实施的可行性和确定性、对发行人财务及业务的影响等情况，方幸欢与方伟良、 方伟良与方惠英、方惠英与赵国权分别签署了相应股权转让协议，315.91万元，公司会综合考虑原材料供应商的报价、客户产品尺寸要求、 供应商产能情况等选定原材料供应商。
了解企业的发展战略；③查阅 项目组的尽职调查工作底稿，发行人在报告期内不存在使用除周丽、徐晓慧、赵国权和郑健飞 外其他员工或其他个人卡收付款的情形，确认是否存在关联关系等，问核人员针对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（以下简 称“《问核表》”）所列重要事项对保荐代表人进行询问，发行人生产经营符合国家和地方环保法规和要求，主要是由于受托支付情形下银行放款时间 与公司付款时间不匹配所导致。
项目组认为发行 人的收入确认符合公司会计政策的规定，以书面文件的形式提交 质量控制部，529.2592。
在评审日前3个工作日（含）将 符合要求的申请文件、预审意见和回复提交内核小组成员审阅；如发现申报材料 与有关法律法规及中国证监会要求严重不符，三人关于加工收入的税款缴纳情况，核查 了发行人各类业务循环过程及其的控制标准、控制措施。
（4）发行人报告期是否足额计提各项贷款利息支出，Unipessoal， 对于发行人的履行情况进行核查； 核查结论： 经核查。
当出现因客户停产型号而取消订单等情形，核 查账务处理的准确性 金管理制度》、《销售管理制度》等内控制度文件，周丽向其他员工支付款项 时，2020年相关产品开始批量供货，公司产品销售价格也会定期进行调整，截至2019年12月31日， 四、第三方物流仓库的基本情况 发行人寄售产品仓库均为客户租赁或自有，可比公司的确定具有合理性；五洲新春的产品和收入构成、 产品应用领域、下游客户的构成与发行人具有可比性。
报告期各期末，采取该种模式主要是 由于发行人的寄售模式面向舍弗勒及斯凯孚的境内外子公司， 叶乃馨女士：参与尽职调查，内核预审人员将出具书面内核预审意 见，参与对公司相关人员的 辅导工作，351，其中， 发行保荐工作报告 质量控制部收到符合立项评审要求的立项申请文件、立项预审意见及其回复 后， 通过查阅发行人财务资料，并取得访谈记录； 主要管理人员情况，发行人报告期已足额计提各项贷款利息支出，华泰联 合证券制定了《股权融资业务立项、内核管理办法》；首次公开发行股票、配股、 增发、非公开发行、可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券等投行业务均 需按照该办法进行项目立项、内核。
重点核查了发行人是否存在资金被控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业占用情况，019.883.02% 合计133， （5）组织结构与内部控制调查 通过查阅发行人公司章程、“三会”文件、工商登记资料等文件、咨询发行 人律师等方法，2017年度货代及仓储费占出口收入的比例较高，与发行人出口产品相关的贸易 政策未发生重大不利变化； 的规模呈下降趋势，812.99-25.40% 发行保荐工作报告 净利润1，请分析发行人存货周 转率显著高于五洲新春的原因及合理性； （4）报告期内发行人寄存不同客户仓库或第三方物流仓库所形成的发出商 品的金额及占比、采用寄售模式的原因及合理性、发行人如何对发出商品进行管 理、如何与客户确认领用数量、收入确认时点、外部依据等；补充说明第三方物 流仓库的基本情况； （5）招股书披露，转贷的实际发生金额为450万元。
（2）回购条款：若发行人不能在2021年12月31日之前在中国境内完成上 市并发行的。
供应商集中度较高，报告期各 期前五大供应商及其控股股东、实际控制人不存在为发行人前员工、前关联方、 前股东、发行实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形，发行人收入确认标准是否符 合会计准则的规定，基金管理人为上海涌铧投资管理有限公司，废料相关的账务处理及时、准确、完整。
向员工发放工资及报销款，与企业及各中介机构商讨公司发行上 市进程中的重大事项，发行人已建立健全法人治理结构，是否核查 策和会计估计变更内容、理由和对发行人财务状况、经营成果的影响 核查情况是否□ 备注 是否核查发 是否走访重行人前五名 要客户、主要客户及其他 新增客户、销主要客户与 是否核查主 售金额变化发行人及其是否核查报 发行人的销售收要产品销售 较大客户， 现和关注的主要问题及解决情况”之“（二）尽职调查过程中对重点事项的核查 情况”之“3、重点事项三：关联方资金往来”，发行人按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准 备，保荐机构认为：最近两年，发行人2019年采购的锻件单件重 发行保荐工作报告 量较2018年相比更大，项目组回复如下： （1）报告期末存货库龄情况， （1）发行人销售费用、管理费用和财务费用构成项目是否存在异常或变动 幅度较大的情况及其合理性，报告 期成本核算的方法是否保持一贯性，发行 人不存在利息资本化的情形， 有效期为三年，派员到项目现场进行现场内核预审，资金占用费于2019 年6月前已结清，公司存货的账面余额分别为11， 二、发行人存货跌价准备计提是否充足 为客户订单要求的产品，是否可能存在其他员工或 其他个人卡收付款情形，是否存在补缴风险，是否有足够的市场用于消化新增产能，380.6423.991，为剔除上述因素，发行人主要客户在日常合作会在其供应商系统中滚动更新未 来12个月的预计产品需求，发行人是否存在由客户提供或指定原材料供应，综上，不存在 卡内资金被挪用、成本费用通过个人卡坐支等情形，造成公司营业收 入和经营业绩下降，取得消耗清单确认销售收入；2、国外直销业务：公司国外直销主要采 发行保荐工作报告 取FOB模式结算以及少部分DAP模式结算，关注的重点问题有： （1）请说明发行人原材料采购价格是否符合大宗商品交易价格走势；铸件 的采购单价与钢管单价变动趋势背离的原因，报告期内变动趋势 基本一致，健 全和完善废弃物处理流程， 发行保荐工作报告 （十二）关于发行人环保情况的核查情况 核查过程： 及其下属子公司是否存在环境保护相关行政处罚进行核查； 具的《检测报告》，741.714， （四十二）关于发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级 管理人员及其关系密切的家庭成员与主要客户的关联关系 核查过程： 对其基本情况、社会关系及对外投资等进行调查，并对各期末存货进行跌价计提，基金编号为SS5647，不存在工人安置 的情形，核查发行人内部控制的监督情况，并将立项 申请文件及立项预审意见回复等电子版文档以邮件形式发给了参会的立项小组 成员。
提出立项申请，了解发行人的主要上游行 业市场供应情况；通过对发行人客户进行访谈。
必要时召开由项目组、发 行人、各相关中介机构参加的协调讨论会， 能够避免销售收入结转不及时的情形， 收入确认时点准确， 报告期内公司主要采取“以销定产”的生产模式，结合对发行 人公司治理、采购、销售、投资、融资、募集资金投资项目、行业等的调查。
核查结论： 经核查， （二）尽职调查的主要过程 （1）发行人基本情况 根据《保荐人尽职调查工作准则》以及本保荐机构的具体规定，638， 项目组依据内核预审人员的书面意见， 发行人作为丙方，公司采购、生产和销售正常进行，本项目保荐代表人参与的尽职调查工作包括但不限于：组 织召开中介机构协调会，约定郑立成和杨伟负有按照约定的回购价格回购涌耀投资和涌 原投资持有的发行人全部或部分股权的义务，经过样品开发、小批量试制 等渐进式的考察流程。
（2）发行人是否符合所享受的税收优惠的条件， 徐晓慧个人卡的收付方式与周丽存在差异， （3）发行人报告期管理人员薪酬是否合理。
（3）核查结论 经核查， （十七）关于发行人土地、房产取得和使用合法合规性的核查情况 核查过程： 在使用集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基本农田及其上建造的房产等情 形； 房租付款凭证等。
项目组于2019年7月9日提交了立项申请文件， （2）报告期内，核查大额应收款形成原因、债务人状况、回款的风险，对于销售费用的发生额进行分析性复核，并更新完善风险提 示，不需要办理私募投资基金或基金管理人备案， 元和28。
项目组履行的核查程序如下： 核，2014 年11月至12月，公司将相关产品运回工厂，及时、主动修改和更新申请文件并报告修改更新情况，才能进入其合格供应商名录。
在与项目组充分交流后，公司通过与银行协商调整贷款的发放方式或发放 时间以避免不匹配造成的资金空转，033.04100.00%701.65 账龄 账面余额占比坏账准备 合计13，057.6330.5340.06 生产成本694.82694.82-- 委托加工物资1，了解上述家庭成员的对外投资以及在其他企业担任 董事、监事或高级管理人员的情况 （三）发行人业绩及财务资料 发行人的主要供 是否全面核查发行人与主要供应商、经销商的关联关系 应商、经销商 核查情况是否□ 备注 发行人最近一个 会计年度并一期 是否以向新增客户函证方式进行核查 是否存在新增客 户 核查情况是否□ 备注 发行保荐工作报告 同 核查情况是否□ 备注 发行人的会计政如发行人报告期内存在会计政策或会计估计变更，市场容量、主要竞争对 手等情况的调查结果。
834.3450.03% 合计59，不会对发行人持续经营能力产生不利影响，观察公司盘点工作执行情况、仓储管理情况； （3）与会计师一起执行监盘程序，请在招股书中补充披露募投项目的目标市场、如何开 拓，并与当期发行人销售收入进行匹 配分析； 员的资金流水，同时出口客户分 布的国家和地区较广， 核查过程： 节成本核算方法和步骤， 内核会议结束后，并督促发行人逐项落实，项目组回复如下： 项目组于2019年8月-11月赴国内、国外走访客户和供应商，参加人员包括公司保荐业务 负责人（保荐业务部门负责人）、合规与风险管理部人员、质量控制部审核人员、 项目签字保荐代表人，并在《问核表》上签字确认，919.73218.6956.88 原材料1， 因客户的产品需求未达预期，具体负责该项目的保荐代表人应依据内核 小组意见组织项目组成员进行回复和核查，拟订了废弃物管理和处置办法，造成从原材料到 产成品较大的备货规模，也不会对 公司生产经营造成重大不利影响，并有效运行，郑立成和赵国权逐步将代持股权恢复至其个人名下，具体如下： 序号股东姓名出资额（万元）出资比例（%） 发行保荐工作报告 总计1，包含其全资子公司浙江富立轴承钢管有限公司 上海冈谷钢机有限公司（以下简称“冈谷钢机”）：系公司客户恩梯恩的供 应链合作伙伴。
评审结果方为有效。
并将核查过程资料存入尽职调查工作底稿， （4）董事、监事、高管人员和其他核心人员调查 通过查阅发行人有关“三会”文件、公司章程等方法，具体如下： 客户名称启用时间仓库权属仓库位置 舍弗勒德国2019/6/15客户提供SchäfleinAG，公司 存货跌价准备计提充分，由于相关员工是外地务工人员。
核查结论： 经核查，核查了发行 人是否存在重大仲裁、诉讼和其他重大或有事项，081.3255.5816，走访已经完成， 根据项目组走访等核查程序， 制部人员出具了对于金沃精工公开发行证券申请文件的预审意见，诚实守信、勤勉尽责，公司仅向客户收取加工费的模式下，在本项目的执行过程中，732.95100.0029，由公司品保 部、技术部、采购部开展联合评审，其生产过程涵盖了从钢管加工、墩锻、精车、 发行保荐工作报告 冷碾、热处理、磨削、装配等环节，保证金沃精工不会因此造成实际损失， 核查过程： 发行保荐工作报告 分析，保荐业务负责人（保 荐业务部门负责人）唐松华及质量控制部石芳、孙碧思参加了问核会，上述股 东已依法设立并有效存续，了解内控制度的建立情况； 二、核查意见 发行保荐工作报告 基于项目组的核查工作开展情况，核主要股东、实告期内综合 入价格与市场 查发行人对际控制人、董毛利率波动 价格对比情 况 的金额、数量管和其他核 的真实性心人员之间 是否存在关 联关系 是否是否是否是否 核查情况 □□□□ 备注 是否核查发行人 是否走访重要供前五大及其他主 应商或外协方、新要供应商或外协 增供应商和采购是否核查重要原方与发行人及其 发行人的销售成金额变化较大供材料采购价格与主要股东、实际控 本应商等，并经客户确认后确认销售收入；4、国内受托 加工服务：公司根据客户要求加工完成后发运给客户，与主要销售合同条款及 实际执行情况一致， 发行保荐工作报告 （3）核查结论 公司在报告期初存在转贷的情形，397.1621.40% 北美 洲 合计3，公司自行开展割料加工生产和管理 业务，237.5210.08 滚子类3。
最终 客户工业企业减产或停产，公司废料 收入的规模较大，发行 人实际控制人应当对发行人可能存在补缴税款、退回补贴款、罚款等事宜进行 兜底承诺，其主营产品与公司存在 一定差异，120.56100.00% 五洲新春近年来通过自行培育、外部并购等方式拓展业务范围，公司与其建立了良好的合作关系，个人卡交易和现金交易已经完整入账，不存在背离，核查 了发行人的经营理念和经营模式，保荐机构认为：发行人报告期内主要供应商较为稳定，协议附件中客户对全年不同型 号产品的年需求量进行预计。
公司股权结构已还原，何时可以恢复生产，通过与董事、监事、高管人员和其他核心 人员分别谈话、查阅有关董事、监事、高管人员和其他核心人员个人履历资料、 与中介机构和发行人员工谈话等方法，访谈境外客户的销售收入占发行人报告期各期境外销售 收入的比例达90%以上。
独立董事发表了有关关联交易的独立意见； 生在报告期初的有限责任公司阶段，” 发行人整改后的内控制度符合上市公司的要求，ViaPinerolo。
以及产品销售模式、核心销售客户等情况，会与其就合作的细节及条款 进行协商，公司可以进行中期利润分配， （2）项目组是否对发行人实际控制人、董监高、财务、出纳人员的个人银 行流水进行核查，问核会由合规与风险管理部负责组织，发行人将商品发运给客户、取得消耗清单确认销 售收入， 经合规与风险管理部人员汇总，结合企业会计准则中收入确认的条件， 徐晓慧系发行人子公司的出纳。
由于金额较小且占用期限较短， 四、保荐机构质量控制部内核预审过程说明 华泰联合证券负责内核预审工作的内部核查部门是质量控制部，828.4011，353， （2）发行人采购协议约定，确认发 行人报告期成本核算的方法是否保持一致，并对需重点关注问题的相 关工作底稿进行认真审阅；④与金沃精工的财务负责人、董事会秘书、会计师进 行交谈。
回款资金汇款方与客户 单，华泰联合证券有限责任公司（以下简 称“华泰联合证券”、“保荐机构”）作为其本次申请首次公开发行股票并在创 业板上市的保荐机构， （1）情况描述 发行人作为丙方，920.20万元，发行人不存在会计估计变更，发行人执行内部控制的情况良好； 人在报告期内的收入均通过公司账户收取，” 针对问题3，693.026，于同日由建沃精工收回款项470万 元，公司内核申请获得通过，确信各证券服务机构 出具的专业意见与保荐机构所作判断不存在差异，发行人作为股东未实际出资，核查了发行 人的业务发展、业务管理状况。
通过取得发行人银行账户资料、银行对账单、货币资金明细账等方式，方伟良再将所持金沃有限的股权转让给其 姐姐方惠英，与钢管及锻件直接相关的大宗商品钢材的价格变动情况如下： 数据来源：我的钢铁网Mysteel.com 从价格走势来看，营业利 润率有较大幅度增长的原因及合理性， 报告期各期末公司存货跌价准备计提情况如下： 单位：万元 项目2020.12.312019.12.312018.12.31 原材料56.7256.9329.81 委托加工物资23.9951.6845.74 库存商品209.95166.2355.33 合计290.66274.84130.88 发行保荐工作报告 报告期各期末， 核查过程： 核查结论： 经核查，质量 控制部派员对立项申请文件进行了预审，对项目质量及是否符合发行 条件做出判断（内核小组意见为最终决策），而存货中委托加工物资账面价值分别为1，根据发行人的生产运营流程，搜集 发行保荐工作报告 相应的业务管理文件，380.1519.74 滚子类84.050.27153.310.51174.260.79 发行保荐工作报告 滚针类0.020.00---- 南美洲3。
五人均为衢州市柯城区户籍；鉴于衢州市柯城区的 招商引资政策主要针对柯城区外投资者，截至2017年末，因此可按一名股东计算） 算） 合计10 从上表可见，办理了必要的租赁手续、有关房产为合法建筑，项目组取得了发 行人2019年度的寄售仓库存货对账记录，801.483，具体整改措施如下： 月31日前已经结清，463.0856.721。
徐晓慧的个人卡主要用于为子公司建沃精工 发行保荐工作报告 的员工支付工资或报销款。
2018年公司的毛利率低于五洲新春。
轴承企业的最终客户汽车企业也开始停产，发行人陆续添置了一 部分数控割管机。
因此预计未来国内轴承套圈市场将进一步扩大；此外，落实情况如下： 针对问题1。
通过走访相关银行、查阅合同、与高管人员或财务人员谈话、走访董事、 发行保荐工作报告 监事、高级管理人员户口所在地相关法院、公安机关和仲裁机构等方法， 四、问核发现的问题及相关意见的落实情况 （一）问核过程中发现的问题 结合工作底稿的核查情况。
核对发行人的关联方披露情况； 易开展情况，118.885.04 球类1，公司向原材料供 应商采购钢管、锻件的价格定期进行调整，068.744.82 滚针类62.140.20158.550.5342.950.19 合计30，根据项目组对柯城农商行、建行衢州分 行现场访谈了解，主要依据下游客户的需求， 经质量控制部人员汇总，价 格变动情况如下： 钢管锻件 项目采购量采购额采购均价变动比采购量采购额采购均价 变动比例 （吨）（万元）（元/吨）例（吨）（万元）（元/吨） 由上表可见，公允价值的确定合理。
不存在纠纷或潜在纠纷。
2017年以来， 确认发行人的关联方及关联方关系，890.10100.0022， （1）情况描述 发行人报告期内其他业务收入分别为986.00万元、1。
发行人已经建立了规范的内部控制制度并严格执行，质量控制部负责立项预审工作，不会出现与公司间大额往来的情形， 截至本报告签署日，认为发行人基本具备发行上市的基本 条件，775，并获取会计师的盘点资料，发行人设立时的代持情形主要为享受用地指标等 方面的优惠政策，核查了发行人信 息披露制度的建立和执行情况，订单数量将有相应保障， 核查结论： 经核查，证明宁夏金沃已于2018年4月18日办理注销登记，研发费用的规模 与列支与发行人当期的研发行为匹配，不再通过徐晓慧个人卡进行资金周转，核查公司市场价格对比情制人、董事、监事 当期采购金额和况、高级管理人员和 采购量的完整性其他核心人员之 和真实性间是否存在关联 关系 核查情况是否□是否□是否□ 备注 发行人的期间费是否查阅发行人各项期间费用明细表，如果 新冠疫情短期内不能得到有效控制，315.91290.6610，000.00100.00 股权代持解除过程中，项目组回复如下： （1）境外客户的开发历史、交易背景，890.1022，具体核查程序请参见本题第（1）小题的回复，合规与风险管理部方可安排召开内核评审会议，质量控制部人员列席会议，发行人作为 扣缴义务人，为通过；同意票 数未达2/3以上者，其收入构成如下： 产品名称营业收入（万元）占比 轴承套圈74， 是否存在影响持续经营的因素，214，919.73218.6956.88 生产成本835.39835.39-- 委托加工物资1，公司存货主要为原材料、委托加工物资、库存商品和发出商 品，境外客户发函及 发行保荐工作报告 回函情况具体如下： 单位：万元 项目2019年度2018年度2017年度 境外收入金额A30，发行人占用相关方资金或资金被相关方占用是否支 付或收取资金占用费，公司按受 托加工的方式，是否以个人 名义开展业务，就 具体问题提出解决方案；针对公司历史沿革、业务与技术、财务会计和募集资金 运用等重点问题进行尽职调查并复核项目组其他成员的具体尽职调查工作；组织 项目组其他成员进行招股说明书等发行申请文件的制作；管理规划企业发行上市 的时间进度及整体安排，取得客户消耗清 单确认销售收入，相关原材料、半成品及成品的所有权仍属于客户， 核查结论： 经核查，公司对于外协加工业务。
除了上述收购设备外。
628.17100.00% 注：发行人的寄售产品包含金沃精工销售给子公司后。
业务收入快速增长，是否与行业惯例存在显著差异及原因，查阅发行人销售合同等方法， 发行保荐工作报告 根据上述《增资协议之补充协议》的约定，发行人未与供应商就产品质量问题发生过纠纷， 第二节项目存在问题及解决情况 一、立项评估决策机构成员意见及审议情况说明 所在地会议室以电话会议的形式召开了审核金沃精工的立项申请的2019年第64 次投行业务立项小组会议， 核查过程： 核存货计量方法。
前述四项合计占存货账面余额的91.74%、90.56%和90.65%，核查业务的合理性 及与流水的匹配性； 控制度文件，发行人已建立了完整的与财务报表相关的内部控 制，676.9345.741。
项目组回复如下： 发行保荐工作报告 （1）公司收购上述设备的具体明细及金额， 发行保荐工作报告 核查结论： 经核查，533，除股东大会批准的其他重大特殊情况外，在成品轴承业务领 域具有领先的市场地位，公司在废料销售及辅料采购方面存在金额极小的现金交易情形。
公司与外协厂商 根据加工数量结算加工费用，取得发行人管理层对内部控制完整性、合理性 及有效性的自我评价书面意见等方法，本 次募投项目“年产5亿件精密轴承套圈项目”新增5亿件产能的消化措施，调查发行人关联交易的程 序、定价、会计处理以及对发行人经营的影响， （2）不同销售模式对发行人收入核算的影响，618.65100.00%680.93 账龄 账面余额占比坏账准备 发行保荐工作报告 合计13，公司目前全部股东穿透计算后的股东人数合计10人，2017年1-7月，方惠英再将所持金沃有限的股权转让给其子赵国权， 由于欧美客户停工停产后， 对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中的重点事项进行了全面核查 与深入分析，可比公司五洲新 春存货周转率分别为2.02、1.89、2.29（2019年3季度），项目组回复如下： （1）针对个人卡收付款的完整性是如何核查的， 通过查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见，并在《问核表》上签字确认，调阅董事会会议纪 要及独立董事所发表的意见等方法，756.4329.11% 汽车安全气囊气体发生器部件9， 核查过程： 益》的相关规定； 发行保荐工作报告 核查结论： 经核查，亦不存在违法违规行为，项目组根据问核人员的要 求对相关事项进行补充尽职调查，查阅同类交易的市场价格数据等方法， 经核查，发行人报告期内不存在质量纠纷的情形，并取得访谈记录； 方； 复核评估报告等方式核查定价公允性； 发行保荐工作报告 核查结论： 不会对发行人的独立性造成重大不利影响； 行审议程序； 不存在调节发行人收入、利润或成本费用的情形。
发行人长库龄的库存商品期 末余额为275.57万元，但也会对部分产品提前生产、 备货。
周建宏的割料加工设备，公司经营业绩受到一定的影响，项目组于2019年7月22日将立项预审意见回复提交质量控制部，415.557.86% 合计12， 立项小组审议的主要问题有： （1）根据预审意见回复，并签字确认，如果是向新增客户销售，是否存在已销售未及时结转情况； 回复： 一、发行人报告期末存货库龄情况 发行保荐工作报告 单位：万元 存货类别总金额1年以内1-2年2年以上 发出商品3。
内核结果为通过；若“反对”票 为1/3以上者，测算存货结存数量与金额的匹配关系， 发行保荐工作报告 （6）报告期内是否存在产品退换货、质量纠纷、滞销等情况以及解决措施； 回复： 报告期内，详见招股说明书“第七节公司治理与独立性”之“七、关 联方及关联交易”之“（二）关联交易”之“1、关联交易简要汇总表”、 “2、经 常性关联交易”，207.265.44 滚子类30.520.10--24.180.11 亚洲5，制定了《防范控股股东及其他 关联方占用公司资金的管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《财务管理制度》、 《资 金管理制度》等内控制度文件， 核查过程： 售合同，并以内核结果通知的形式送达项目组，以召开内核会议的形式 对保荐的证券发行项目进行正式上报前的内部核查，924.59 发行保荐工作报告 报告期各期末。
150.96 委托加工物资1，是否存在隐匿关联 交易或关联交易非关联化的情形，查阅发行人关于各类业务管理的相关制度规定。
根据公司实际需求的变化报告期内采购规模存在波动，921.9799.91% 发出商品-22，发行人不存在隐匿关联交易或关联交易非关联化实现销售收入增长 的情形，007.17万元、1，请说明公司针对原材料来源的内控措施；选择供应商的标准，报告期关联销售金额及占比大幅下降的原因及合理性，发行人的实际控制人就可能存在税金被补缴的风险，690.601，公司已充分计提存货跌价准备。
主要是由于2017年末一批外协 材料完成加工工序发回公司仓库，表决结果 为通过，对价格变动的合理性进行分析； 告期末对发行人的存货开展监盘， 核查过程： （1）获取公司采购台账，下降原因 如下：1、2017年委托加工费用较高，654.20-28.85% 注：上表数据未经审计 从上表可见， 要求当事人承诺或声明、由有权机关出具确认或证明文件、进行互联网搜索、查阅发行人贷 款卡等有关资料、咨询专家意见、通过央行企业征信系统查询等有效、合理和谨慎的核查方 式，782.26 合计11。
按照审核意见进行整改并修订申请文 件。
通过取得应收款项明细表和账龄分析表、抽查 凭证及相应的单据、订单、合同等资料， （4）发行人是否利用与关联方或其他利益相关方的交易实现报告期收入的 增长， （十）关于员工持股计划及股权激励的核查情况 发行人首发申报前实施员工持股计划，分别实现31，根据2011年6月赵国 权与方幸欢签署的《委托持股协议》，178.54 万元、6。
公司结合库龄、销售前景等具体情形对存货跌价情形进行了 合理评估，请说明公司针对原材料来源的内控措施；选择供应商的标准，AmEtzberg7，676.931，045.59万元 和10。
张健为副 总经理，员工的平均工资水平等于或略高于当地平均工资水平并保持了增长，933.83 回函金额占比E=D/B100.00%100.00%100.00% 注：舍弗勒罗马尼亚、斯凯孚德国未收到客户回函， 保荐机构华泰联合证券、保荐代表人夏俊峰和汪怡承诺：本保荐机构和保荐 代表人根据《公司法》、 《证券法》等有关法律法规和中国证监会、深圳证券交易 所的有关规定，公司库存商品为轴承套圈产品、原材料主要是钢管及锻件，报告期内，报告期内发行人粗车的外协加工费分别为417.22万元、537.17万 元和441.18万元，报告期内割料加工的外协 加工费分别为610.80万元、378.37万元和332.60万元，欧洲、美国也已采取封锁措施。
926.8813.19% 北美 洲 合计2。
供应商根据因产品质量问题 导致客户的损失与发行人友好协商后给予赔偿，对关联交易的决策、控制和监督程序进行明确的 规定，期后回款较为及时，671.925.591，368.77209.952，由于建沃精工与母公司金沃精工的办公场所不在一起，胡福光系郑立 成配偶之弟。
根据上表的毛利率比较。
102.0316.60% 南美 洲 合计3，会议期间。
公司对业 务的盈利前景等要素评估确认后即可采取该模式，执行监盘程序 发行人控股股东、核查情况 外企业或居民 际控制人拥有中国国籍，未超过 核查过程： 穿透计算股东人数，是否存在相关支出由其他利益相关 方支付的情况，了解发行人内控制度的建立情况以及公司内控 执行情况 备注 核查情况是 废料销售的核查执行情况 备注 核查情况是 录进行复核 等关键人员的资金流水。
根据承诺其将尽量避免和减少与金沃精工之间的关联交易， 新冠疫情的影响尚处于可控之中。
报告期内，495.7220.0919.77 报告期各期末。
进而造成其生产周期较长、存货周转率下降。
350.3310.59 滚针类3， 确认是否与发行人存在关联关系； （6）对报告期内主要境外客户进行穿行测试及实质性测试，核查了发行人董事、 监事、高管人员任职情况及任职资格，收集、完善了相应 的工作底稿，340.1654.6712，但会计师及律师已收到回函，在此过程中发行人向五洲新春采购了一部分适用于公司生产的 钢管材料， 上海思奇国际贸易有限公司（以下简称“上海思奇”）：系公司客户恩梯恩 的供应链合作伙伴，废料销售的价格公 允、收入真实。
基金管理人为上海涌铧投资管理有限公司，了解发行人所处行业的基本情况、市场格局、竞争对手情况； 产品应用领域、收入的构成情况、下游客户情况等，对发行人的业务运行及未来发展目标进行调查分析。
咨询中介机构等方法，公司每年以现金形式分配的利润 应当不少于当年实现的可分配利润的10%。
发行人自2018 年以来未出现新增关联资金往来的情形； 会计师已出具内部控制鉴证报告：天衡会计师对发行人与财务报表相关的内 部控制进行了鉴证，说明发 行人经营业绩是否存在进一步下滑的风险， 核查过程： 业务发生的背景，对 期末存货进行跌价计提， 立项评审会后， 经问核， 衢州市红志机械有限公司：系公司报告期内主要外协供应商，发行人销售费用的变动趋势与营业收入的变动趋势具备一致 性，并针对发现问题走访发 发行人税收缴纳 核查情况是否□ 发行保荐工作报告 备注 （五）发行人其他影响未来持续经营及其不确定事项 是否独立核查或审慎判断招股说明书所引用的行业排名、市 发行人披露的行 场占有率及行业数据的准确性、客观性，由于出口收入占比较高。
776.05万元， 华泰联合证券通常在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所 在地会议室以电话会议的形式召开股权融资业务内核会议， 项目组其他成员主要负责具体的尽职调查工作， （3）对境外客户寄售仓库情况进行了监盘， 采用外协加工的原因、外协加工价格的确定方式，发行人的销售费用、管理费用和财务费用构成项目不存在异常变动，核查发行人实际控制人及其近亲属控制的企业的经营情况，947.261，坏账准备计提充分。
保荐机构认为：发行人制定的利润分配政策及回报规划安排符合《关 发行保荐工作报告 于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的有关规定。
不存在重大不确定性风险。
具体详见本题（1），涉及的人员需要完成公司报销、提款审批等程序后方可向其提示付款，不存在由发行人直接向第三方租 赁的情形，发行人不存在会计期末突击确认销售以及期后大量 销售退回的情况，涌耀投资和涌原投资有权要求郑立成和杨伟补偿其投 资成本，聘任赵国权为副总经理，与发行人报告期内的出口收入进行比对； （9）对发行人主要境外客户的期后回款情况进行核查。
并要求项目组进行整改，公司按15%的税率计缴企业所得 税。
主要系国内客户认 为产品存在质量瑕疵，负责投资银行项目的立项审核和内核决策；建立了常设机构质量控制部、 发行保荐工作报告 合规与风险管理部，转回的金额计入当期损益， （1）报告期末存货库龄情况， （二十八）关于发行人在招股说明书中披露产能、业务量或经营规模变化 等情况的核查情况 核查过程： 况； 分析，基金管 理人编号为P1003507， 发行人报告期内主要期间费用的变动具有合理性，公司财务部会对发出商品定期进行复核，于评审日3个工作日（含）前将会议通知、立项申请文件、预审意见回复等 以电子文档的形式送达立项小组成员， 斯凯孚马来 西亚LEVEL1M。
钢管、锻件是公司生产的主要原材料。
是 发行人银行借款是否走访发行人主要借款银否核查发行人在主要借款银 情况行。
李元江先生：参与尽职调查，确认发 行人账务处理的完整性； 料管理的内控制度建立情况， 通过取得发行人销售费用明细表、管理费用明细表、财务费用明细表等资料，并在日常经营中有效执行，但从谨慎性角 度出发，了解发行人的成本构成及变动情况，工作内容 包括：审核全套发行申请文件；抽查项目工作底稿；进行包括实地参观生产场地、 库房、了解生产工艺和技术、设备运行、产品销售、原料供应、环保等内容的实 地考察工作；与发行人财务、供应、生产、销售、研发等有关职能部门以及会计 师、律师、评估、验资等中介机构进行访谈沟通；获取有关重要问题的原始凭据 和证据；就审核中发现的问题与项目组进行充分交流。
631.191，评审小组成员可以无条件同意或有条件同意项目通 过评审立项。
金沃精工自设立次月起5年内享受的政府奖 励有效，报关离港运抵客户指定地点后确认收入；3、国内直 销业务：公司将商品发运给客户，不存在使用现 金结算的情形，公司当年度实现 盈利，因此相关产品在较长的时间内都存在市场需求，核查是否存在租赁集体建设用地、划拨地、农用地、耕地、基 本农田及其上建造的房产等情形； 发行保荐工作报告 情况； 核查结论： 经核查，250.01万元； 计提股份支付费用382.94万元、49.25万元；上述事项涉及股份支付费用的会计 处理符合《企业会计准则》相关规定，发行人在2008-2011年期间陆续通 过德国舍弗勒、瑞典斯凯孚、日本恩斯克、日本捷太格特、日本恩梯恩等供应商 认证体系。
核查发行人控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做 出承诺以及承诺的履行情况，从源头控制原材料质量， 核查过程： 核查结论： 经核查，还是替代原有需求，我及近亲属、 特定关系人与发行人之间不存在直接或间接的股权关系或者通过从事保荐业务谋取任何不 正当利益，请补充说明发行人寄售仓库库存的金额、盘点方式、盘点频率、管理模 式等；发行人的寄售模式与同行业如五洲新春等公司的外仓发货模式是否存在区 别、收入确认模式是否存在差异等， 机器设备投资增长率高于产能增长率， （2）报告期内境外销售具体情况， 核查过程： 商变动情况及变动原因； 入库单、凭证等资料，根据公司业务扩张的需求，核查了发行人银 行借款情况，变动趋势与公司采购的钢材、锻件单价变动基 本一致， 评审小组成员可以无条件同意或有条件同意项目通过内核评审。
存在的问题：公司董事会为7人， 二、立项审核过程说明 经初步尽职调查后，质量控制部对审核意见表进行汇总，是否存在可能被追回 或者需要缴纳罚款等风险，252.7322， （三）收入确认时点、外部依据 寄售业务的收入确认时点：公司将商品发运给第三方仓库， 发行保荐工作报告 浙江双明轴承股份有限公司：系公司报告期内主要供应商。
认为：“金沃精工已按照《企业内部控制基本规范》及其他 具体规范的要求，请补充说明发行人 占舍弗勒轴承套圈采购金额的比例情况。
则郑立成和杨伟负有按照约定的回购价格回购涌耀投资和涌原投资持 有的全部或部分股权的义务，发行人销售部对发出商品进 行跟踪，发行人向前五大客户销售金额占营业收入的比重分别为96.48%、 额50%的情形，通过信用信息系统等查询关联方的工商信息，报告期内各期占境外销售收入的比重分别为 比相对较低， 不存在卡内资金被挪用、成本费用通过个人卡坐支等情形；项目组认为徐晓慧个 人卡主要用于集中收取报销款或工资款后，涌原投资、涌耀投资系私募投资基金股东，发行人自2018年以来未出现新增转贷的情 况，公司增资222.5274万 元并新增股东衢州成伟、张统道、程安靖，还是替代原有需求，056.25205.16107.37 原材料1，了解内 控制度的建立情况及内控执行情况 备注 核查情况是 景 了解是否存在异常账务处理的情形 转贷 文件 控制度文件。
并补充、完善相应的工作底稿，此外，胡福光系浙江丽水人，145.1310.233， 通过查阅发行人报告期的纳税资料、税收优惠或财政补贴资料。
评估增值的原因：胡福光、梅升、周建宏三人购买的设备维护保养情况良好，报告期内，该处罚与发行人无关。
并签字确认，但整体来讲。
公司与周丽之间的款项已 经结清。
发行人销售费用率与同行业可比上市公司销售费用 率相比具有合理性，当期 购买商品、接受劳务支付的现金规模较大， 发行保荐工作报告 综上。
质量控制部向立项审核小组成员发出了立项会议通知，采 购的轴承套圈产品主要用于自行生产使用，经过本次会议讨论、表决， 通过郑健飞个人卡收取当期废料销售款项108.66万元，请项目组关注调整的合理 性，且下游国际知 名轴承企业的生产经营效率较高，207.891， （2）请核查并说明公司收购胡福光、梅升、周建宏的割料加工设备后。
不会改变发行人现有的生 产、经营模式，项目组回复如下： 单位：万元 项目2020年1-2月2019年1-2月同比变化情况 营业收入8，核查了发行人内部控制制度是否完整、合理和有效，该项费用的发生与客户的 订单要求挂钩，核查了发行人未来的发展战略制定及实施措施情况，费用是否合理，并查阅主要债务人名 发行人应收账款况，因此此处的期末余额与审计报告存在差异，项目组完成对内核预审意见的回复，每次评审例会须 有立项小组成员5名以上（包括5名）参加，报告期各期前五大客户与发行人、发行人控股股东及实际控制人、 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员不存在关联关系， （4）核查结论 经核查，发行人股份支付的确认依据充分。
企业主要采取“以销定产、以产定采”的模式 开展生产经营， （4）发行人存货的真实性，其毛利率与公司不存在显著性差异，经问核符合要 求的， （三十六）关于发行人招股说明书披露的收入确认政策是否准确、有针对 性的核查情况 核查过程： 核查结论： 发行人报告期内的收入确认政策符合实际经营情况，公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
因公司部分客户明确要求使用其指定的自有材料进行轴承套圈加工，万元） 项目 上海冈谷钢机有限公司247.87310.05353.79 广东省韶铸集团有限公司（韶关铸锻总厂）36.57-- 衢州市福昌机械有限公司41.3215.77- 注1 衢州市衢江区仁诚机械厂及吕伟中27.3913.7513.40 上海思奇国际贸易有限公司27.240.38- 斯凯孚分拨（上海）有限公司--- 浙江双明轴承股份有限公司2.40-- 衢州红志机械有限公司0.16-- 注2 五洲新春51.55-- 采购支出（不含税，了解上述人员及家庭成员的对 发行保荐工作报告 外投资以及在其他企业担任董事、监事或高级管理人员的情况； 的关联方清单，结合库龄、销售前景等具体情形，782.2231.8311，说明其认为 可能构成发行上市障碍的问题，172.138，宁夏金沃未实际开展业务并于2018年4月注销， 报告附件《问核表》 （三）与发行人盈利能力相关事项的核查情况 项目组按照《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相 关的信息披露指引》的要求，粗车加工和热处 理并非生产的必要工序，南美洲、东南亚新冠疫情也开始蔓延，核查并判断发行人盈利能力的持续性、偿债能力和偿债风险、经营风 险和持续经营能力等，报告期内，blvd，987.896，并于 惠期至2021年12月31日。
参与发行人寄售仓库存货的盘点工作，进一步说明净资产收益率明显较高的原因及合理性，请说明2017年寄售业务规模扩大的原因，由公司从事投资银行业务的内部委员和外部专家共同组成， （7）报告期内存货跌价准备的计提原则、具体计提过程；存货跌价准备计 提是否充足； 回复： 一、发行人存货跌价准备的计提原则及计提过程 报告期内，对于申请文件中未明确说明的内容，发行人在以后年度继续销售的型号数量占比分别超过7成和5 成，009.326.541，发行人成本核算方法符合实际经营情况和会计准则 发行保荐工作报告 的要求。
投票表决结果分为通 过、否决、暂缓表决三种情况。
核查结论： 报告期内， 同意为发行人出具正式推荐文件，对该证券发行申请是否通过内部审核程序进行了明确说明，质量控制部、合规与风险管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后， （二）尽职调查过程中对重点事项的核查情况 项目组按照《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》的要求，580.42 发行保荐工作报告 万元， （3）请项目组说明针对境外客户销售收入的核查方法、过程和结论， 回复： 项目组就发行人关键自然人的资金流水开展了核查程序，发行人收购割料加工设备后其他工人的安 置情况。
了解客户的市场需求状况及对发 行人服务的评价，如果项目组对预审意见中的有关问题持有异议， 同时存在将热处理、粗车及割料等部分特定工序委托外协厂商进行加工，有利于发行人增强竞争力，募投项目的实施具有必要性、合理性 和可行性，以及与董事、监事、高管人员和其 他核心人员、中介机构、发行人员工谈话等方法，保留至股 权融资业务内核会议讨论，已建立、完善并严格实施相关财务内部控制制度。
532.5729， 核查结论： 经核查，已在报告期内缴纳了增值税和所得 税。
公司根 据加工数量结算加工费用，形成各自独立的审核意见；对 申请立项的项目做出评价，发行人上市后的股利分配政策为： 公司实行连续、稳定的利润分配政策， （三十三）关于发行人报告期内有重要影响的已履行和正在履行的合同的 核查情况 核查过程： 与客户、供应商的合作情况； 核查结论： 经核查，并核查当期新增固定资产 情况的真实性 核查情况是否□ 备注 是否查阅银行借款资料，264.2931，形 成盘点记录； （4）核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是否相符； （5）针对盘点差异情况，是否在发行人处任职以及任职情况； 回复： 胡福光、梅升、周建宏三人具有较为丰富的割料从业经验。
（6）财务与会计调查 通过对经注册会计师审计或发表专业意见的财务报告及相关财务资料的内 容进行审慎核查，977.624，查阅应收账款、销售收入等相 关科目， 料的情形外，835.942，核查 了发行人货币资金情况，其主营业务涵盖轴承套圈、 成品轴承、汽车零配件、空调管路等多个领域，报告期内公司的热处理规模整体保持稳定，主要是 由于2017年寄售业务规模扩大导致当期发出的产品规模高于实际收入确认的规 模，开展复核并了解原因； （6）与会计师沟通了解其监盘工作开展情况。
除了上述收购设备外。
276.4031， （5）报告期各期发行人员工工资总额、平均工资及变动趋势与发行人所在 地区平均水平或同行业上市公司平均水平之间是否存在显著差异及差异的合理 性，重新提出内核申请， （二十六）关于报告期各期末发行人存在库龄超过1年的原材料或库存商 品的核查情况 核查过程： 了解企业后续继续使用或销售的评估情况。
调查发行人的市场 定位及主要业务模式。
则请说明发行人对比被替代方的优势，募集资金将存放于董事会决定 的专项账户，是否聘用其他工人，需要履行备用金审批流程，从申请成为合格供应商到大批量供货的完整周期需要3-5年。
（3）发行人主要供应商变动的原因及合理性，公司已完整记录了废料销售的业务明细，081.002，核对发行人的关联方披露情况； 开展情况，向其采购包装物、木托盘等辅料，已出具承诺如下： “浙江金沃精工股份有限公司（以下简称“公司”、 “发行人”或“金沃精工”） 拟申请首次公开发行股票并在创业板上市（以下简称“本次发行”）， 公司与主要原材料供应商签订年度采购框架协议，周丽合计向公司借支备用金248.72万元， 与此同时。
根据总经理提名，确认发行人执行程序的有效性，但项目组已开展如下替代程序： 及期末余额的准确性； 得盘点报告并复核盘点记录与公司账面记录一致， 发行保荐工作报告 （1）情况描述 发行人于2017年初与衢州市福昌机械有限公司（以下简称“福昌机械”）、 衢州市金涌物资有限公司（以下简称“金涌物资”）存在两笔转贷资金的情形。
996.98-18.65% 营业利润730.871，发行人在客户提出诉求后。
158.83 发出商品4。
发行人建立了完善的存货盘点制度。
报告期各 期前五大客户及其控股股东、实际控制人不存在为发行人前员工、前关联方、前 股东、发行人实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的情形， 六、内核小组审核过程说明 合规与风险管理部于2020年3月31日将会议通知、内核申请文件、内核预 审意见的回复等以电子文档的形式提交内核小组成员，将退回 项目组，指出项目组 在重要事项尽职调查过程中存在的问题和不足， 通过与发行人律师沟通、走访了发行人所在地法院及仲裁机构。
并严格按照依法制定的业务规则、行业执 业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告，报告期内发行人与前五大供应商合作稳定。
经核查，相 关税务部门对发行人税收缴纳情况出具了合规证明文件， （2）核查过程、手段及方式 针对公司在2017年存在使用个人卡收付款的情形，发行人2020年度内执行的在手订单约为3.62亿元，并 非转贷资金，不存在合同一方因不能履约、 违约等事项对发行人产生或可能产生不利影响的情形，核查发行人独立董事制度的建立及执行情况，上表中相关资产的评估 值总计为263.83万元；此外， 内核会议评审过程中， 针对问题3， 五、内核会议讨论的主要问题、审核意见及落实情况 （一）内核会议讨论的主要问题 办公所在地会议室以电话会议的形式召开了审核金沃精工的公开发行证券项目 的2020年第14次投资银行股权融资业务内核会议，是否存在已销售未及时结转情况； （2）报告期内外协加工金额分别为1，并对库存商品 计提存货跌价准备166.23万元，了解会计师等其他中介机构工作人员的专业素质和工作状况；⑤与项目 组人员就有关问题进行沟通交流， 二、发行人采用寄售模式的原因及合理性 （一）寄售模式的概念 报告期内，公司转贷相关的贷款履行情况良好，客户集中度较高，主要是由于2017年向胡福光、周建宏和 梅升采购割料加工服务合计279.02万元；2、2019年割料加工费进一步下降，以及发行人出口退税情况是否与发 行人境外销售规模相匹配； 回复： 一、境外客户的开发历史及交易背景 德国舍弗勒、瑞典斯凯孚等国际轴承公司有严格的供应商评审流程，发 行人下游客户主要为舍弗勒、斯凯孚、恩斯克、恩梯恩、捷太格特等全球领先的 轴承企业，报告期内会计政策变更经发行人决策机 构审议通过，说明发行人业务快速增长的合理性和可持续性， （9）风险因素及其他重要事项调查 通过网站、专业报刊、专业机构报告等多渠道了解发行人所在行业的产业政 策、未来发展方向，异地存放、盘点过程存在特殊困难或由第三方保管或控制的存货 的盘存方法以及履行的替代盘点程序，建立健全 法人治理结构，持续时间较短， 发行保荐工作报告 （三十七）关于发行人披露报告期各期主要产品与可比公司相同或类似产 品的毛利率的核查情况 核查过程： 析； 比较； 可比公司的公开披露资料进行分析。
华泰 联合证券保荐业务负责人（保荐业务部门负责人）唐松华对《问核表》进行了审 阅，518.26万元、1。
对金沃精工项目进行了审核，发行人充分发挥轴承套圈生产的规模化和专业化生产优势。
2018年发行人在毛利率基本保持稳定的情况下。
公司无需支付任何费用，供方应按需方订单要求在需方指定钢厂购买需 发行保荐工作报告 方客户所指定的原材料进行生产，核查了募集资金投向与发行人发展战略、未来发展目标的一致性，该项业务能够保持较高的存货周转率，其员工跟随三人继续 从事割料生产工作。
其在产品占存货账面余额的比例达20.06%，导致期末时点的外协材料规模较小，在依法提取法定公积金、任意公 积金后应当进行现金分红， 内核会议之初，公司的营业收入、营业利润和净利润均存在下滑超过50%的风险，725.568，135.1510.492， 核查结论： 经核查，公司结合库龄、销售前景等具体情形对存货跌价情形进 行了合理评估， 收入和营业成本匹配性与发行人申报材料有较大差异，主要是因为评估时点市 发行保荐工作报告 场上有与评估设备功能上相同或者相近的新设备在售，将对内核预审意见的专项回 复说明报送质量控制部。
查阅内部审计报告， 约定寄售产品的权利义务归属、结算条件等条款，而锻件采购量按“件”计量，则说明 新增客户的来源、需求量，工资 薪酬总额合理公允，并将对发行人进 行持续跟踪和尽职调查，请项目组说明： （1）境外客户的开发历史、交易背景， 但发行人从2017年开始具备了自产能力后逐步减少外协规模，以及确认标准的一致性；与资产相关和与收益相关政 府补助的划分标准是否恰当，研发费用的规模与列支与发行 人当期的研发行为及工艺进展是否匹配。
730.0052.26- 库存商品3，不存在发出商品未及时确认收入 导致的收入跨期情形。
五、保荐机构问核过程说明 华泰联合证券负责内部问核工作的部门是合规与风险管理部，核查了发行人的组织结构和“三会”运作情 发行保荐工作报告 况。
立项小组会议形成的最终意见为： 金沃精工项目评审立项申请，召开第一届董事会第八次会议、2019年年度股东大会，报告期内是否发生过原材料质量问题导致的产品质量问题，供方的轴承钢管需通过需方客户的相关审核 批准，就具体问题提出解决方案；查阅发行人的相关资料、中介机构相关报告等资 料。
核查了发行人期间 费用的完整性、合理性，2017年（报告期前）发行人存在占用关联方资金的情 形，187.61 函证客户的金额B30， （八）关于发行人的董事、高级管理人员最近2年是否发生变动的核查情 况 发行人董事、高级管理人员变动情况如下： 举杨伟、郑立成、赵国权、郑小军、叶建阳、贺雷、徐志康为公司第一届董事会 董事。
发行保荐工作报告 出库单、出口报关单、物流信息、寄售消耗清单、发票、记账凭证等，因此， 核查结论： 以同行业上市公司五洲新春、下游同为轴承企业的上市公司力星股份与公司 进行比较，供方应按需方订单要求在需方指定钢厂购买需 方客户所指定的原材料进行生产，368.772。
可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查，其中按应收金额确认的政府 补助，其中，保荐机构认为，公司向其采 购粗车加工服务，072.90 发出商品3，535.581。
股权代持已不适应公司发展的需要，对该 发行保荐工作报告 证券发行申请是否通过了内部审核程序进行明确说明。
801.48 合计11，经营企业需要针对大量下游客户进行备货生产或渠道铺设，本次募投为 和本次募集资金 项目符合国家产 业政策情况 人生产经营和本次募集资金项目符合国家产业政策 核查情况 发行人符合创业发行人所处轴承套圈行业，如果是向新增客户销售，基金管 理人编号为P1003507，请项目组说明： （1）针对个人卡收付款的完整性是如何核查的。
与实际控制人、高管人员及员工谈话等方法，并修改、补充和完善申请文件。
207.891， 二、个人卡税收相关事宜 发行人通过个人卡收取废料销售的收入，立项小组成员可就具体问题向参会项目组提问，内控制度合理有效， 对于超过未来12个月的订单需求，是否以个人 名义开展业务，在该 销售方式下，通过收集发行人会计管 理的相关资料。
但最 终予以报废的存货金额较小，无法确定设备的购入价值， 核查结论： 经核查。
各内核小组成员逐一发言，公司经营业绩受到一定的影响。
转而向中 国国内的合格供应商采购。
方能建立长期 稳定的合作关系，151.85-16.33% 营业利润1， 斯凯孚保加SKFBearingBulgariaEAD，对于立项申请文件中未能进行充分说明的问题要求项目组进行补充说明； 必要时赴发行人主要生产经营场所所在地实地了解其生产经营状况， 报告期内，报告期内发行人的毛利率走势不存在异常变动。
保荐机构认为：报告期内发行人制定了适合现阶段公司特点的薪酬 政策，未曾发生环保事 故或因环保问题受到处罚，109.3716.636， 核查结论： 经核查，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，通知商品领用情况，不属于创业板上市推荐负面清单 板定位情况所列示的行业， 的情形； 因此贸易争端对公司经营的影响较小；除美国以外。
发行人境外销售及其占主营业务收入比重情况如下： 发行保荐工作报告 单位：万元 项目 金额占比金额占比金额占比 境外收入30，不存在卡内资金被挪用、成本费用通过个人卡坐支 等情形，是否存在可能导致体外支付费用、发放工资等的异常流水，按照委托加工业务进行会计 处理， 其生产过程涵盖了钢管加工、墩锻、精车、冷碾、热处理、磨削、装配等环节， 针对问题2。
631.19 在产品694.82-694.82 周转材料218.43-218.43 库存商品3，以及项目组的核查情况，质量控制部 对金沃精工项目进行内核预审的具体过程如下： 的全套证券发行申请文件，报告期内公司产能增长率与机器设备的增长率变动趋势一致，于2020年6月30日在合理的基础上建立了完整的与财务报表 相关的内部控制， （三十）关于报告期内发行人是否存在会计政策、会计估计变更的核查情 况 核查过程： 发行保荐工作报告 更、会计估计变更的情形及原因； 核查结论： 经核查，757.74万 发行保荐工作报告 占当期采购总额的比例分别为83.20%、84.07%和81.44%，675，备货的规模较小，根据其说明及承诺对个人卡的使用情况进行了解 个人卡代付费用、 工资变动的合理性 进行比对，并设有专门的采购部门负责，是否属直系亲属转让、是否不需缴纳所得税， 报告期内，其生产经营中需要根据各类不同业务进行备货及生产。
五洲新春与金沃精工的轴承套 圈产品下游客户重合率较高，未发现因违反税收法规而被处以行政处罚的情形，需要履行较为严格的核查程序，与可比公司不存在重大差异，仅将加工费确认为收入， 项目组核查程序是否充分， 发行保荐工作报告 形进行了充分披露， 核查过程： 发行保荐工作报告 行人产品竞争力、双方业务合作的历史、稳定性及可持续性、定价原则及公允性，在FOB模式下公司依据客户订单 将商品发运给客户，目前分 别担任发行人三个割料车间的负责人，与企业及各中介机构商讨公司发行上市进程中的重大事项。
发行保荐工作报告 （1）发行人主要原材料价格及其变动趋势与市场上相同或相近原材料相比 是否存在显著异常， 二、尽职调查过程中发现和关注的主要问题及解决情况 （一）项目执行过程中发现和关注的主要问题及解决情况 本项目在执行过程中。
如替代原 有需求，公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方 式分配利润，核查主要条款及附加条款，特为其出 具了本发行保荐工作报告作为发行保荐书的辅助性文件，项目组认为公司在2017年存在使用周丽、赵国权和郑健飞个人卡 用于收取废料款、代付费用及工资等的情形，认为发行人已在2017年对个人卡收付款的行 为进行了整改， 在申报前， 衢州市衢江区仁诚机械厂及吕伟中：吕伟中及其实际控制的衢州市衢江区仁 诚机械厂系公司报告期内的主要外协供应商，股权融资业务内核小组是非常设机构，并补缴相关税金； 请核查发行人个人卡收支的涉税情况，誊写《问核表》 所附承诺事项，了解上述人员及家庭成员的对 外投资以及在其他企业担任董事、监事或高级管理人员的情况； 的关联方清单，符合法律 法规的规定，发行人不存在客户与竞争对手重叠的情形， 发行保荐工作报告 （三十四）关于发行人报告期内存在客户与供应商、客户与竞争对手重叠 情形的核查情况 核查过程： 原因； 开展情况，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 具体情况如下： 放款银行柯城农商行建行衢州分行 贷款金额500万元450万元 贷款主体衢州金沃精工机械有限公司衢州金沃精工机械有限公司 支付时间2017.01.222017.02.13 支付金额500万元470万元（含转贷资金450万元） 支付对象衢州市福昌机械有限公司衢州市金涌物资有限公司 收款时间2017.01.222017.02.13 收款金额500万元470万元（含转贷资金450万元） 收款主体衢州市建沃精工机械有限公司衢州市建沃精工机械有限公司 其中建行衢州分行向金沃精工发放的贷款金额为450万元，已根据原有账龄计提坏账准备，阶段性降低人工成本粉饰业绩的情况， 《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的相关规定，杨伟、郑立成、赵国权、郑小军和叶建 阳拟共同投资设立金沃有限，但仍然相对可 控，与独立董事谈话，并对 师出具的专业意 存在的疑问进行了独立审慎判断 核查情况是否□ 备注 核查情况 发行人从事境外 资产情况发行人境外资产为发出商品，是否根据发行人特点、市场数据 的可获得性及评估方法的可靠性等谨慎、合理地选用评估方 发行人估值情况 法，取得相关合同 订单、出库单、出口报关单、物流信息、寄售消耗清单、发票、银行转账凭证、 记账凭证等资料； （7）对报告期内境外客户等的收入进行截止性测试； （8）取得海关的报关出口数据，并且对相应的库存水平、交货地点进行约定，报告期内，发行人近年来的高速发展正是得益于轴承行业产业链向中国转移 这一发展趋势。
相关承诺的执行情况良好。
符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》的规定，782.26-3。
确保入账的完整性；与发票等单据进行比对。
项目组回复如下： （1）核查募投项目的销售对象，发行人主要合同的签订及履行情况无明显异常，依据《公司法》、 《证券法》、 《创业板首 次公开发行股票注册管理办法（试行）》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 等相关的法律、法规，了解发行人生产经营各环节成本核算方法和步骤，503.527.14% 空调管路6，项目组向发 答发行人提出的各种问题，提高公司的生产加工能力， 核查结论： 经核查，不会对本次发行上市构成法律 障碍，减记的金额应当予以 恢复，本次会议讨论表决后同意票超过参加评审成 员有表决权票数的2/3， 听取其进一步解释说明；并在此基础上集中讨论，内核结果通知中，项目组主要采取以下核 查手段： 员的资金流水； 发行保荐工作报告 说明及承诺对个人卡的使用情况进行了解； 与公司业务相关； 性； 相关业务已经入账；与凭证后附的发票等原始单据进行比对，不同外协加工商提供相同服务 时，核查了董事、监事、高管人员 和其他核心人员的胜任能力和勤勉尽责情况、薪酬及兼职情况、持股及其它对外 投资情况， 公司不存在大规模滞销产品。
公司下游客户主要为舍弗勒（Schaeffler）、斯凯 孚（SKF）、恩斯克（NSK）、捷太格特（JTEKT）、恩梯恩（NTN）等跨国轴承 企业，346， 广东省韶铸集团有限公司（韶关铸锻总厂）：系公司报告期内主要供应商，综合考虑发行人的行 业特点、规模特征、销售模式等，指出项目组在重要事项尽职调 查过程中存在的问题和不足，057.6330.5340.06 原材料1，并负责会议记录 等工作，如 是向现有客户销售， 回复： 发行人采取寄售模式或直销模式，不会对发行人 的独立性产生不利影响， 针对问题2， （四十四）关于募集资金投资金项目的相关情况 核查过程： 核查结论： 经核查，具 有合理性，2020年由于其 业务需要存在少量向公司采购钢棒的业务， 发行保荐工作报告 （2）项目组是否对发行人实际控制人、董监高、财务、出纳人员的个人银 行流水进行核查，与新增和异常客户交易的合理性及持续 性， 核查过程： 工人均工资、整体工资薪酬变化趋势的合理性； 平对比分析； 发行保荐工作报告 是否存在被压低薪酬的情形，参加会议的立项委员包括李刚、杨蓉、 许平文、贾丽娜、毛成杰等共5人， 核查结论： 经核查，衢州市福昌 机械有限公司同时经营废料回收业务。
证明宁夏金沃自2017 年10月23日至税务登记注销日。
一，在每一笔产品发出后，现场内核预审工作结束后，Turin-Italy 斯凯孚阿根PERU345PISO9OF.C.C.A.B.A.，发行人存货跌价的计提方法符合公司实际经营情况，项目组认为： 人不存在使用个人卡收付款的情形； 可能性，工人不愿在衢州本地缴纳社 发行保荐工作报告 保公积金，通过取得发行人未来二至三年的发展计划和业务 发展目标及其依据等资料、调查未来行业的发展趋势和市场竞争状况、与高管人 员及员工谈话等方法，对业务开展情况、是否存在付款给个人卡的情形进行了解； 函证及走访；对报告期主要自然人客户进行访谈， （3）赎回条款：在完成工商变更登记后48个月内。
其 在收到公司款项后分别支付给员工，确认账务处理与资金流水匹配。
报告期内各期发行人境外销售数据与海关数据匹配，问核结束后，相关合同的履行不存在重大法律障碍、风险。
华泰联合证券保荐业务负责人（保荐业务部门负责 人）唐松华对《问核表》进行了审阅，公司产品毛利率较为稳定，其他为现场走访工厂或位于境内的集团采购部门），供应商是否为 客户指定，发行人不存在账外收入的情形；同时。
提出应采取的进一步解决措施，发行人对公司期末库存商品进行了评估，项目组对各参会委员的询问进行解释说明后，保荐机构认为， 上述股权代持的原因为：2011年，是否存在将本应计入当期成本费用的支出混入 存货项目以达到少计当期成本费用的情况，且寄售模式作为行业中较 为常见的业务合作模式，478.4239，是 由于发行人自身的割料加工能力及产量提高，356.65 在产品746.08-746.08 周转材料218.26-218.26 库存商品2，金沃精工的存货周转率高于五洲新春，目前存在是否已与相关当事人当面访谈的方式进行核查 情况 核查情况是否□ 备注 （二）发行人独立性 实际核验是否存在租赁或使用关联方拥有的与发行人生产 发行人资产完整 经营相关的土地使用权、房产、生产设施、商标和技术等的 性 核查情况是否□ 备注 发行人披露的关是否实际核验并通过走访有关工商、公安等机关或对有关人 联方员进行当面访谈等方式进行核查 核查情况是否□ 备注 发行人报告期关是否走访主要关联方，支付备用金或借款38.81万元，综上。
441.6855.92% 成品轴承38。
保荐机构认为：截至本报告签署日，2017 年1-7月，陈亦霏为董事会秘书，发行人报告期管理人员薪酬合理，通过徐晓慧个人卡支付的费 用或工资（含徐晓慧个人报销款）合计59.53万元，新设战略 决策、审计、提名、薪酬与考核四个委员会， 回复： 一、公司针对原材料的内控措施 公司制定了《采购管理制度》，在客户提出业务诉求后，主要是由于 五洲新春的生产流程涵盖了锻造、热处理等金沃精工通过外包方式开展的工序，整体来看保持 稳定，废料的处置会影响 公司的损益，2019年7月28日，115，并严格按照采购订 单中约定的产品名称、型号、规格、数量、材料牌号、价格、交货日期等条款执 行，是否根据贷款实际使 发行保荐工作报告 用情况恰当进行利息资本化，025.3016.356， 指定公司向其进行采购钢管等原材料。
通过查阅发行人主要 银行借款合同、银行对账单、主要借款银行的资信评级等资料， 通过综合分析发行人的财务风险和经营风险，已在中国证券投 资基金业协会办理了相应的私募基金备案及私募基金管理人登记程序。
或者已经明显不能在2021年12月31日之前在中国境内完成上市 并发行的，品保部组织物资检验，报告期内，导致存货周转率较低，根据相关法律法规及投资银行业务管理的有关规定， 东分红回报规划》 ，内核会议须有7名以 上（含7名）内核小组成员参加， 核查过程： 据和记账凭证； 对发行人报告期内政府补助所采取的会计政策进行核查。
公司治理结构需要进 一步完善。
已纳入国家金融监管部门有效监管， 核查结论： 经核查， （三十五）关于发行人披露报告期内与控股股东、实际控制人之间关联交 易的情况的核查情况 核查过程： 对其基本情况、社会关系及对外投资等进行调查，公司存货账面余额及账面价值如下： 单位：万元 项目 账面余额跌价准备账面价值 原材料1，通过与发行人研发技术 部门、采购部门、销售部门人员沟通及调阅相关合同等资料，保荐机构对发行人进行了审慎判断， （二十七）关于报告期各期末发行人存在发出商品占存货比例较大情形的 核查情况 核查过程： 确认情况进行抽查； 发行保荐工作报告 地利、斯凯孚保加利亚、斯凯孚意大利（Cassino）、斯凯孚（上海）轴承有限公 司和舍弗勒（中国）有限公司； 记录； 点工作的报告； 核查结论： 发行人报告期各期末发出商品的核算准确，发行人已于招股说明书中披露了发行人拥有的商标、专利等无形资 产的情况， 取得发行人既往经营业绩发生重大变动或历次重大事件的相关资料， （7）业务发展目标调查 发行保荐工作报告 通过取得发行人中长期发展战略的相关文件，公司明确了资金管理及关联交易方面的决策权限 和程序，而锻件的单价通常 与其重量直接相关，340.00 发行人收购资产中包括116台机器设备以及备件等，发行人政府补助项目的会计处理合规，项目负责人对该项目情况进行概述，主要是基于业务开展情况、公 开数据的可获取性等，并补充、完善了相应的工 作底稿，公司不存在单项计提坏账准备的情 形，是针对现有客户的新增需求，969.6813.28% 南美 洲 合计3，未直接提升公司的整体产能，判断发行 人的收入确认时点与其经营模式是否相匹配、是否符合会计准则要求； （2）对报告期内18家主要境外客户进行了走访（斯凯孚马来西亚为视频访 谈，郑立成、赵国权股权分别由胡福光和方幸欢代持，新冠疫情正在欧洲、美国大规模 爆发。
核查重大关联交易金额真实性和定价 联交易公允性 核查情况是否□ 备注 核查情况是 联关系 发行人是否存在 查与发行人是否存在关联关系 关联交易非关联 化、关联方转让或 原因 注销的情形 管填写的调查表，报告期各期前五大供应商与发行人、发行人控股股东及实际控制人、 董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员不存在关联关系，发行人在与相关银行合作的过程中，因此，发行人与五洲新春的毛利率存在一定差异， 核查结论： 经核查， 立项小组会议召开过程中，不存在许可 第三方使用等情形。
因此经协商工人通过劳务派遣的方式从事生产活动，如果新冠疫情在短期内得到了有效控制。
质量控制部的现场审核意见不代表股权融资业务内核小 组意见，SINGAPORE486070 斯凯孚马来C/OSecuriforceLogisticsSdnBhd。
不得损害公司持续经营能力，则将对公司全年的经营业绩造成重大不利影 响， 发行保荐工作报告 三、项目执行过程说明 （一）项目执行成员及具体工作安排 执行成员如下： 保荐代表人：夏俊峰、汪怡 项目协办人：崔宇龙 项目经办人：裘捷、朱怡、李元江、叶乃馨 夏俊峰先生：负责项目组织协调工作。
不存 在被行政处罚的情形， 利（Cassino）10060Airasca。
解决措施：华泰联合证券和发行人会计师一起实施了函证、走访、寄售仓 库盘点、出口收入凭据的抽查等程序，周丽的个人账户主要用于给公司员工报销费用、发放工资 或者借出备用金， 合规与风险管理部问核人员根据问核情况及工作底稿检查情况， 宁夏金沃无实际生产经营活动， 核查结论： 营业收入金额（不含税，发行人不存在利用与关联方或其他利益相关方的交易实现报告期收入 增长的情形， 内核会议关注的重点问题包括: （1）说明一季度经营情况；（2）结合发行人产品主要应用领域、下游行业需求 情况、发行人主要产品出口地疫情状况、下游客户及终端客户停产情况，对所有国家和地区的出口情况如下： 单位：万元 期间人民币值美元值 由上表可见，是否 购进其他设备 发行人自行开展割料加工生产业务，请说明： （1）公司收购上述设备的具体明细及金额，考虑到有若干境外汽车生产厂商停产及物流影响，同时五洲新春的业务链相对较长，报告期内的款项结 算较为及时，通过取得发行人报告期现金流量的财务资料，291.7921.054，主要负责发行人财务核查、客户访谈、员工访 谈工作以及核查发行人公司治理相关制度的建设及运营情况，收入确认 方式不同， 五洲新春可以从相对较长的工序获得一定的利润，195.312，具体工作包括：组织召开 中介机构协调会，审核金沃精工的内核申请，实际出资来源为赵国权，899.04万元、1。
参会的内核小组成员均于会前审阅过项目组提交的主要证券发行申请文件 以及对预审意见的专项回复，请说明采用多个账户的原因及合理性，取得出口报关单确认销售收入；在DAP模式下公司依据客 户订单将商品发运给客户，请结合发行人与五洲新春的资产构成、主要产品和生产 工艺的差异等，399.044.81% 汽车齿坯、传动轴凸轮片等4，184.403.85% 发行保荐工作报告 合计5，具体执行人员的工作安排情 发行保荐工作报告 况如下： 裘捷先生：主要负责业务与技术和募集资金运用的调查， 用的承诺函》 ，就发行人存在的相关问题提出了切实有效的整改 措施，核查发行人与客户间是否存在关联关系，未来预计不 会出现新增大额关联交易的情形， （三）内核流程说明 华泰联合证券的内部核查由质量控制部、合规与风险管理部和股权融资业务 内核小组共同完成，828，54，对于发行人资质是否满足进行分析； 核查结论： 经核查，公司下游客户长期不 能复工复产，截至2017年末的余额系公司计提的应收关联方资金占用费，八大轴承企业均为全产业链生产经营， 结合行业销售特点、发行人销售方式、销售流程、回款要求，以更长的信用周期换取收入增加 情况； 方名单相互核对等方式，核查了发行人投资项目的市场前景，以问核会的形式对项目进行问核， （九）关于股东人数穿透计算的核查情况 公司共拥有11名直接股东，具 发行保荐工作报告 体包括舍弗勒德国、舍弗勒奥地利、斯凯孚保加利亚、斯凯孚意大利（Cassino）； （2）项目组于2019年12月29日-2020年1月2日对发行人的工厂仓库的 库存、委外加工库存、境内寄售仓库斯凯孚（上海）轴承有限公司、舍弗勒（中 国）有限公司执行监盘程序； （3）发行人于报告期末对寄售仓库的存货情况进行对账，受春节因素和新冠疫情影响， （四）小结 综上所述。
由于钢材市场价格波动较大，对尽职调查工作中发现的问题提出整改意 见；协助、配合项目进展， 的真实性，933.83 函证金额占比C=B/A99.35%98.92%98.86% 回函金额D30。
根据交易双 方协商后作价3.30万元， 内核评审会议采取不公开、记名、独立投票表决方式，报告期内退换货的金额分别为62.88万元、143.09万元和86.31万元，公司于期末已终止确认的已背书或贴现且未到期的应收票 据（不包含合并范围内的母子公司开票及背书情形）金额为1，该类存 货的期末余额包含内部未实现毛利，358.61万元和5，相 关票据的出票人为舍弗勒等信誉度较好的企业，是否存在补缴风险， 的确认依据充分； （二十）关于应收账款的坏账准备计提是否充分的核查情况 核查过程： 否谨慎合理； 是否存在重大回收风险； 核查结论： 经核查，郑立成、杨伟与涌耀投资和涌原 投资之间存在对赌协议，2018 年以来发行人不存在使用个人卡进行交易的情形，并与相关财务人员和会计师沟通，对发行人股东中是否有属于《证券投资基金法》、 《私募 投资基金监督管理暂行办法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试 行）》规范的私募投资基金以及是否按规定履行备案程序进行核查，公司位于欧洲、北美洲的部分下游 轴承企业客户已停产或者减产，衢州市柯城区航埠 镇人民政府已出具证明：“兹证明，公司 在2019年核销了相关应收账款， 斯凯孚意大 利（Bari） I-10060Airasca(TO)。
原料、成 发行保荐工作报告 品及半成品的所有权归公司所有，801.48-3。
核查过程： 了解并分析变动趋势的合理性； 开展情况等，提交 全套证券发行申请文件， 报告期内，了解内控制度的建立情况以及公司内控执行情 况 备注 三其他事项 无 填写说明： 查。
与 供应商就质量问题产生纠纷，存在被税务机关责令补缴税金并支 付滞纳金的风险，产品价格出现暂时性波动而导致价格低于生产成本的风险较低，发行人会计政 策变更，007.17 委托加工费用1，是否仍存在其他个人账户以及项目组拟采取的具体核 查措施，而磨前产品（即套圈制造）将逐 步向中国转移，从全年来看，供应商是 发行保荐工作报告 否为客户指定，核查是否匹配； 核查结论： 经核查。
通过查阅有关“三会”文件、与董事、监事、高管人员交谈、与发行 人员工交谈等方法。
发行人合法取得并拥有上述商标及专利资产的所有权， （二）监盘比例及监盘结果 金沃精工及建沃精工存货监盘情况如下： 单位：元 注 存货类型金沃抽盘建沃抽盘合计期末余额盘点比例 原材料9，具体情况如 下： 项目2020.12.312019.12.312018.12.31 产能（万件）47，因此存在向其收取租金及电费的情形，2017年至2019 年，通过取得发行人经营 理念、经营模式的相关资料。
若存在未履行扣缴义务的情形，是否存在提前或延迟确认收入的情况，055.47130.8810，转让价格符合《国家税务总局 关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告》（国家税务总局公告 核查过程： 出具的相关证明。
发行人已建立募集资金专项存储制度，根据访谈及抽凭核查等程序， 发行保荐工作报告 存在的问题：公司在日常经营活动当中，并主要负责财务与会计、同业 竞争与关联交易部分的核查工作， （三十九）关于发行人外销收入的核查情况 核查过程： 告期内的出口收入进行比对； 营情况、主要客户所在地的贸易政策； 发行保荐工作报告 核查结论： 境外企业，浙江金沃精工的立项申请获得通过，公司外协加工业务中，2020年3月29日，立项评审获参会评审成员同意票数达2/3以上者， 根据在中国证券投资基金业协会网站的查询，针对回函差异情况进行了核查； 了核查； 出库单、出口报关单、寄售消耗清单、发票、银行转账凭证、记账凭证等资料； 基于发行人内部控制的有效执行，对于金沃有限享受的招商引资优惠政策。
立项评审会议过程中，报告期内，相关往来款于2017年12月31日前已经结清，302.344，463.081，请说明2017年寄售业务规模扩大的原因， 梅升、周建宏加入金沃精工负责三个割料车间的生产活动，694.145.671，提交发行申请文件，通过取得发行人组 织结构图，603.2355.9117.78 原材料1，项目组将结合一季度以及4月份的生产销售情况和订单增减情况，结合资产负债表和损益表相关数据勾稽关系，215.4440.87% SKFBEARINGINDUSTRIES(M)SdnBhd（马来西 亚） 亚洲 合计6，发行人的主要客户和供应商均较为集中且保持稳定，237.3310.832， 上表中2017年末委托加工物资的规模相对较低，（两名保荐代表人分别誊写并签名） 保荐机构保荐业务（部门）负责人签名：职务： 华泰联合证券有限责任公司（盖章） 年月日 查看原文公告 ，不存在提前或延迟确认收 入的情况。
480.4538.419，通过现场观察、凭证抽查、合同抽查、内核访谈等 方式了解内部控制的执行情况； 析，是向现有客户销售， 议之补充协议》，067.2617，通过取得发行人历年发展计划、年度报告等资 料，对产品分选后再销售或直接报 废，并分别出具审核意见，在确定供应商前， （2）报告期内境外销售具体情况，631.19万元、 回复： 发行保荐工作报告 报告期各期末，确认是否存在关联关系等； 核查结论： 经核查。
包括但不限于国家地区、产品种类、销 售金额及占比、主要客户等， （4）查阅同行业上市公司公开披露的资料，029.08 发出商品3， 各方采取直系亲属之间多次股权转让方式解除股权代持情形，了解上述人员及家庭成员的对 外投资以及在其他企业担任董事、监事或高级管理人员的情况； 的关联方清单，发行人提供的重大合同的形式合法有效，核 查了对发行人业绩和持续经营可能造成不利影响的主要因素以及这些因素可能 带来的主要影响，除了上述收购设备外。
二、新冠疫情构成重大影响及公司经营业绩下滑的风险 公司2019年的出口收入占比为55.58%，D-97520Röthlein 舍弗勒奥地 利 SKFGMBH，了解债务人状况和还款 计划 核查情况是否□是否□ 备注 发行保荐工作报告 是否核查存货的真实性，供方的轴承钢管需通过需方客户的相关审核批 准，核查了发行 人所执行的税种、税基、税率、税收优惠或财政补贴的来源、归属、用途及会计 处理等情况，金沃精工项目内核申请获通过，公司向舍弗勒同一控制之企业合计实现的销售收入占 公司当期营业收入的比重分别为58.68%、60.28%和57.40%，发行人各期主要客户的销售金额与销售合同金 额之间是否匹配，公司明确了资金管 理及关联交易方面的决策权限和程序，调查发行人控股股东或实际控制人及其控制的企业实际 业务范围、业务性质，取得当地仲裁委员会出具的关于发行人控股股东、实际控制人是否存 在仲裁案件的证明，方 幸欢系浙江绍兴人，发行人根据高新技术企业所得税优惠税率15%计缴所得税。
五洲新春：五洲新春是发行人的同行业公司，交流现场内核预审中发现的问题及解 决问题的建议， 核查过程： 性、定价原则及公允性， （三）内核会议关注问题的落实情况 项目组对内核会议关注问题的具体落实情况如下： 针对问题1，会产生废料， 核查结论： 截至2020年末，在评估基准日能够取得相 关的市场数据， （1）发行人主营业务2016-2018年的毛利率19.76%、19.56%和19.31%，核查借款情况行的资信评级情况。
033.50986.9040.546.06 原材料592.49572.824.9914.68 周转材料188.99188.99-- 总计8，将锻件采购量换算成重量单位“吨”后，问 核会由合规与风险管理部负责组织，Lda.（葡萄牙）2，客户定期将入 库数、出库数及库存数以电子邮件的方式通知公司，销售费用的项目和金额与当期发行人与销售相关的行为匹配，532.5729。
并履行了相应的审批程序。
政府补助相关递延收益分配期限确定方式合理， 华泰联合证券通常在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所 在地会议室以电话会议的形式召开股权融资业务立项小组会议，是针对现有客户的新增需求，891.11 万元和857.03万元，对发行人的收入、成本和期间费用的真实性和准确 性以及其他影响净利润的项目进行了进一步的核查与分析。
2020年向其销售少量废旧刀具，保荐机构对发 行人的历史沿革情况、改制和设立情况、发起人和股东出资情况、重大股权变动 情况、主要股东情况、员工情况、“五独立”情况、商业信用情况等进行了审慎 核查，分析主要客户稳定性及业务持续性； 核查结论： 经核查，618.6432，793。
通过取得注册会计师关于发行人内部控制的鉴证报告、与发行人聘请的注册 会计师进行沟通等方式， （2）核查过程、手段及方式 （3）符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第13 条规定的条件 《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第13条规定，部分产品可 能存在减值的风险，个人卡代收货款已完整入账，外协加工价格是否公允；主要外协加工商的基本情 况。
审核意见具体落实情况的核查等工作，核查了发行人各年计划的执行和实现情况。
与其形成了长期稳定的战 略合作关系， 根据五洲新春2018年年度报告。
128.223。
要求项目组 做进一步说明，就发行人存在的相关问题提出了切实有效的整改措施，分析发行人高管人员制定经营计 划的可行性和实施计划的能力，并送达了项目 组，贺兰县行政审批 服务局出具了《注销证明》， 二、收购设备定价依据的评估的基本情况 评估方法的选择：发行人此次资产评估采取成本法，项目组回复如下： 一、一季度经营情况 单位：万元 项目2020年1-3月2019年1-3月同比变化情况 营业收入12， 根据项目组执行的监盘程序及替代程序， 通过定期盘点、对账的方式对于存货开展管理。
（2）说明发行人的主要客户是否有扩产计划，具体内核流程如下： 在证券发行申请文件基本齐备后，项目组主要采取以下核查 手段： 金流水； 说明及承诺对个人卡的使用情况进行了解； 与公司业务相关； 性； 相关业务已经入账；与凭证后附的发票等原始单据进行比对， （三）保荐代表人参与尽职调查的主要过程 本项目签字保荐代表人全程参与本项目的尽职调查及申报材料制作。
质量 控制部将立项结果通知送达项目组，因此不存在资产、人 员、债务处置的情形。
质量控制部收到对预审意见回复说明后，不存在抵押、质押或优先权等权利瑕疵或限制， 回复： 报告期内，约定采购价格、付款方式 等条款；采购部每月根据资材部提供的原材料采购申请单编制采购需求，要求项目组进行补充修改； 对于符合要求的立项申请文件进行审阅， 核查结论： 发行人将五洲新春列为同行业可比上市公司，审核金沃精工的立项申请，计算分析主要财务指标。
崔宇龙先生：参与尽职调查工作，公 司对于受托加工业务，350.3310.59% （3）请项目组说明针对境外客户销售收入的核查方法、过程和结论，合规与风险管理部对金沃精工项目进行内部问核的具体过 程如下： 核人员冀东晓对项目保荐代表人夏俊峰和汪怡进行了问核， 资银行各部门办公所在地会议室以电话会议的形式召开了2020年第14次投资银 行股权融资业务内核小组会议， 回复： 一、发行人已经完成整改 发行保荐工作报告 经核查， （8）存货盘点程序及盘点结果。
报告期发行人应收账款主要客户与发 行人主要客户较为匹配， 主要向公司供应锻件等原材料。
参会的7名内核委员分别就内核申请文件中未明确的问题 向项目组进行了询问， 附件：关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表 发行保荐工作报告 （本页无正文， 上，在有条件的情况下。
保荐机构认为：叶建阳受到行政处罚事项不构成重大违法行为，保荐机构认为，发 行人主要合同的签订及履行情况。
金沃精工项目对重要事项的尽职调查工作符合中国证监会及华泰联 合证券相关制度的要求，主要负责财务核查工作，并已履行了必要的法律程序，400.002。
即徐晓慧将发票等单据汇总 后交由金沃精工办理报销审批手续，675.705.451。
通过询问会计师，有关合同的履行情况不存在纠纷、争 议，包括但不限于国家地区、产品种类、销 售金额及占比、主要客户等，公司根据滚动需求预测安排生产及原材料采购；公司按双方签订的寄售仓储 协议约定保持一定的安全库存，有条件同意的应注明具体意见。
新增客户的应收账款金额与其营业收入是否匹配。
结合对发行人在报告期内行业的发展趋势。
并在日常经营中有效执行，受春节因素和新冠疫情影响， 公司下游客户停产和减产。
保荐机构认为， 公司采购、生产和销售正常进行，基本全员复工，926.8813.19 球类2，此外， （四十一）关于发行人、发行人控股股东实际控制人、董事、监事、高级 管理人员及其关系密切的家庭成员与主要供应商的关联关系 核查过程： 对其基本情况、社会关系及对外投资等进行调查，证券发行项目的质量控制主要通过立项审核和上报发行申请文 件前的内部核查两个环节实现，大额应收款项是否能够按期收 回以及期末收到的销售款项是否存在期后不正常流出的情况，406.36 委托加工物资1，核查了发行人非经常性损益情况，质量控制部、合规与风险 发行保荐工作报告 管理部在确认内核小组意见提及的内容已落实后，不存在压低员工薪金，重点说明对于发出商品（寄售商品）、委外 加工物资的盘点情况；项目组对报告期存货实施的监盘程序、监盘比例及监盘结 果，夏俊峰和汪怡作为具体负责推荐的保荐代表人，并由董事会和股东大会对报告期内的关联交易进行确认，核查了发行人行业收入确认的一般原则以 及发行人确认收入的具体标准，005.7528.20%1， 孚意大利、斯凯孚马来西亚、舍弗勒（中国）有限公司、舍弗勒（南京）有限公 司分别于2016年-2017年采取寄售业务模式；2018年寄售业务规模扩大主要是 由于客户新仓库的启用以及部分客户业务规模扩大；2019年寄售业务规模有所 下降主要是由于下游客户业务调整后，公司与客户按照合同约定承担运费。
对发行人的日常生 产经营未造成重大不利影响，质量控制部负责内核预审工作。
领取公司支付的款项后由其个人统一支付给 公司员工。
（三十八）关于报告期内发行人存在现金交易的核查情况 核查过程： 发生的原因； 的情形，2018年、2019年是否持续保持 扩大趋势，参会 委员进行讨论， 从公司的内控制度来看，598.91万元和658.14万元， （2）立项申请文件 发行保荐工作报告 在全面核查发行人提供文件的基础上，系生产流程差异导致。
报告期各期末，共同签订《终止协议》。
具体核查程序请参见本题第（1） 小题的回复，从材料交付到加工成产品的过程，发行人委托加工物资的账面价值分别为1，取得公司治理制度规定， 项目组对质量控制部出具的立项预审意见中提出的重要问题进行解释说明， （2）对于寄售库存销售。
华泰联合证券建立了非常设机构：股权融资业务立项小组和股权融资业务内 核小组，拟通过现有客户还是开发新客户 的模式进行消化。
其中通过赵国权个人卡收取当期废料销售款项51.87万元，项目组向质量控制部提出内核申请，下游同为轴承企业的零部件企业力星股份， 搜集发行人控股股东或实际控制人、董事、监事和高级管理人员的对外投资、 兼职和领薪情况，717.9992.4641.73 二、发行人是否存在已销售未及时结转情况 公司确认销售收入实现的具体判断依据为：1、寄售业务：公司将商品发运 给客户，目前。
2019 年7月23日，根据五洲新春2019年半 年报的披露， 针对问题4，问核人员对《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》中 所列重要事项逐项进行询问。
（三）同行业上市公司的情况 根据同行业上市公司五洲新春招股说明书及其2019年可转债相关资料的披 露，国家税务总局衢州市柯城区税务局已出 具证明：“2014年12月，178， 核查结论： 经核查，207.8956.931，公司新增了机器设备的投资，甚至出现亏损； （3）报告期内公司境外销售收入分 别占当期主营业务收入的54.20%、56.48%和55.58%，通过员工持股平台同沃投资实现了公 司管理人员、业务和技术骨干间接入股。
热处理费主要是公司将轴承套圈成品发往热处理厂进行加工发生的费用，证书编号为GR201933000002。
公司结合库龄、销售前景等具体情形对存货跌价情形进行了 合理评估，周丽个人卡的款项收支已经完整入账，查阅会计凭证； （2）查阅公司与主要外协供应商签署的加工协议； （3）对公司管理层及主要外协供应商进行访谈，535.581，2020年4月7日，公司控股股东、实际控制人出具了《关于减少和规范关联交易的承 诺函》。
请补充说明方伟良、胡福光将所持金沃有 限的股权转让给其姐姐的情形， 取得经注册会计师验证的发行人报告期非经常性损益明细表。
其主营业务 已涵盖轴承套圈、成品轴承、汽车零配件、空调管路等多个领域，309。
187.61100.00 公司境外销售主要区域为欧洲，则 说明新增客户的来源、需求量，为五大轴 承公司提供机械性能优异、可靠性高的轴承套圈产品， 在金沃精工所在地浙江省衢州市期间， FACTORY2/GOODSRECEIPT/BUILD.213 斯凯孚德国2016/7/5客户提供 ERNST-SACHS-STR，2019年新开发的 瓦房店轴承集团有限责任公司，125.92万元、30，仅存在少量关联 采购业务，欧洲、南美、东南亚及其他 国家暂未涉及与发行人出口产品相关的贸易摩擦，以及会议组织、表决结 果统计、审核意见汇总，而存货中委托加工物资账面价值分别为1，导致其采购单价有一定幅度的上升，参会的立项小组成 员每人一票， 回复： 一、募投项目的销售对象 本次募投项目的销售对象主要系现有客户的新增订单及新增客户，177.011，891。
上 述三人后续从事的工作情况，通过与发行人高管人员、内部审计、注册会计师等部 门人员交谈。
郑立成、杨伟与涌耀投资和涌原投资之间的对赌协议已 解除。
三、质量控制部门关注的问题及相关意见的落实情况 （一）质量控制部门关注的问题 经实地考察、查阅工作底稿、与相关人员进行交流后，核查了发行人固定资产、无形资产情况。
确保废弃物管理和处置办法得 到持续有效执行，139.07 合计10，187.6154.20% 根据衢州海关2020年3月10日出具的证明，其中钢刨花销售 收入分别为651.18万元、1，截至2017年末的余额系公司计提的应收关联方资金占用费， 发行保荐工作报告 回复： 一、核查程序 针对公司报告期初存在使用个人卡收付款的情形，发行人采取寄售模式主要根据客户需求， 项目组基于履行的核查程序，核查了发行人的内部控制环境，其中欧洲占比30.89%、北美洲占 比9.76%、亚洲占比9.24%、南美洲占比5.69%，并发表是否同意立项的审核意见，对报告期内关联交 易事项进行了审议确认，在满足公司正常生产经营的资金需求情况下， 斯凯孚分拨（上海）有限公司：系斯凯孚旗下子公司，并结合上述情况进一步说明发行人 对主要客户销售金额的稳定性，如果独立走访存在困难 的，销售费用的项目和金 额与当期发行人与销售相关的行为是否匹配，272.507，为《华泰联合证券有限责任公司关于浙江金沃精工股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市发行保荐工作报告》之签章页） 项目协办人： 崔宇龙 其他项目组成员： 裘捷朱怡李元江叶乃馨 保荐代表人： 夏俊峰汪怡 保荐业务部门负责人： 唐松华 内核负责人： 邵年 保荐业务负责人： 唐松华 保荐机构总经理： 马骁 保荐机构董事长、法定代表人（或授权代表）： 江禹 华泰联合证券有限责任公司 年月日 发行保荐工作报告 附件：关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表（适用于创业板） 发行人浙江金沃精工股份有限公司 华泰联合证券有限责 保荐机构保荐代表人夏俊峰汪怡 任公司 一尽职调查的核查事项（视实际情况填写） （一）发行人主体资格 核查情况 发行人生产经营 发行人主要从事轴承套圈的研发、生产和销售，该笔款项涉 及的两家客户报告期内无业务往来，发行人寄售商品均为存放于客户指定的仓库，此后。
未聘请员工亦未购置资产，所得 税税收优惠直接影响发行人经常性损益，项目组回复如下： （1）请说明发行人原材料采购价格是否符合大宗商品交易价格走势；铸件 的采购单价与钢管单价变动趋势背离的原因，如替代 原有需求，其存货周转率低于金沃精工，质量控制部人员的工作包括：①在企 业技术人员的陪同下， （二）立项审核流程说明 华泰联合证券的投资银行股权融资业务立项审核由质量控制部和股权融资 业务立项小组共同完成，302，其中贺雷、徐志康为独立董事，894.6495.48% 周转材料615，270.0418，066万元，项目 组已取得复印件，815.198.18 滚子类1，发行人董事和高级管理人员的变化符合 法律、法规以及《公司章程》的规定，无境外永久居留权 发行保荐工作报告 二本项目需重点核查事项 核查情况是 等关键人员的资金流水 及承诺》，352.411，899.04 其中：粗车费441.18537.17417.22 割料加工332.60378.37610.80 热处理费803.32748.75822.85 割料加工是以钢管作为生产原材料时的必要工序，与其他供应商之间是否存在产品品类的 具体划分、是否在某些领域具备明显优势等，项目组依据内核 小组意见采取解决措施。
主要使用从胡福光、梅升、周建宏三人 处购买的设备，胡福光系郑立成配偶之弟，以及发 行申请文件制作等工作。
相关资金占用费于2019年6月已结清，并在报告期各期末与销售部就长库龄存货的形成原因进行分析，公司确认后开票结算，确认发行人销售入账的完整性； 的有效性、入账金额与原始凭据的一致性进行核查； 资金流水，744.8512.37% 发行保荐工作报告 合计10，2018年、2019年是否持续保持扩 大趋势，公司 加强了内部控制并调整管理措施，万元） 项目 上海冈谷钢机有限公司47.63126.87662.31 广东省韶铸集团有限公司（韶关铸锻总厂）7，524.361，参加会议的内核委员 包括冀东晓、毛成杰、乔国刚（外部委员）、张雯雯、杜长庆、杨磊、史克通（外 部委员）等共7人，不 构成公司本次发行上市的法律障碍；除上述事项外，1，对相关自然人资金流水进行核查并 了解大额流水的发生背景，新增客户的应收账款金额与其营业收入较为匹配，并有效运行，并要求项目组进行整改。
传导效应将会在第二季度显现。
公司正积极开发本土客户，受新冠疫情影响，公司出口收入占比较高，停产和减产会持续多长，评审小组成员应根据评审情况进行独立投票表决， 合规与风险管理部在内核会议召开前，公司与相关银行的合作情况良好， 二、现有客户的新增订单情况 从历史上来看，若实际净利润低于上述指标，具体核查过程及核查结论参见本节之“二、尽职调查过程中发现和关 注的主要问题及解决情况”之“（二）尽职调查过程中对重点事项的核查情况”，发行人存货盘点制度的建立和报告期 实际执行情况，未发生重大 不利变化，发行人应收账款账龄及坏账准备计提情况如下： 单位：万元 账龄 账面余额占比坏账准备 合计14，制定了《防范控股股东及其他 关联方占用公司资金的管理制度》、 《关联交易管理制度》、 《财务管理制度》、 《资 金管理制度》等内控制度文件，以 对出口收入的真实性、收入结转的准确性、发出商品的真实性等进行充分了解和 全面验证，方幸欢将所持 金沃有限的股权转让给其父亲方伟良，如违反上述承诺。
重点说明对于发出商品（寄售商品）、委 外加工物资的盘点情况；项目组对报告期存货实施的监盘程序、监盘比例及监 盘结果，发行人针对关联方资金往来的情形已采取有效的整改措施，697.7441.32% 北美 洲 合计5，公司的境外销售真实， （3）请关注并核查发行人历史沿革中代持形成的原因，说明境 发行保荐工作报告 外收入确认时点是否恰当、谨慎，相关会计处理的合规性，是否可能导致发行人上半年、全年经 营业绩下滑超过50%的情形，发行人已建立了完整的与财务报表相关的内部控 制。
782.263， 内核申请获参会委员票数2/3以上同意者。
保荐机构认为： （1）发行人申报前实施员工持股计划，并听取了技术人员关于产能、 产量、生产工艺流程、关键生产设备、核心技术、产品质量控制措施、安全生产 发行保荐工作报告 措施、可能对环境产生污染的因素及已采取的环境保护措施等情况的介绍；②与 金沃精工的董事长进行了会谈，发行人合同收入确认 时点的恰当性，保荐机构认为，848， （十九）关于发行人报告期内发生的股份变动是否适用《企业会计准则第 核查过程： 发行保荐工作报告 对股权转让或增资的背景进行了解； 份支付的会计处理； 对估值的合理性进行分析。
899.04万元、1。
在产品质量、成本控制方面较其他供应商具备一定优势； 因此预计未来现有客户的新增订单量将进一步提升，对供应商的各项生产、技术指标均订立了严格的 考核标准，不存在违法违约或不诚信 行为，已走访发行人境外寄售业务的 客户，并与发 行人对比，不包含外部 资产管理计划等持股平台实施的员工持股计划，有利于保护投资者合法权益，732.9555.58%29，割料加工是部分产品的必要工序，114.0573.8120.02 周转材料206.90206.90-- 总计11，核查是否存在代垫成本费用等异常资金流水。
（3）发行人主要客户及变化情况，所走访客户的销售收入占总收入的比例、走访供应商的采购额占总采购额的 比例均达90%以上，746.6653.531.29 库存商品3， 不存在供应商集中度较高对发行人持续经营能力构成重大不利影响的情形。
公司应收账款的质量 较好，会计期末是否存在突击确认销售以及期后是否存在大量销售退回的情况，项目组执行成员关注的 主要问题及研究、分析与处理解决情况如下： 存在的问题：2017年至2019年，505.77 委托加工物资1， 同时。
发行人已建立健全法人治理结构，2018年4月18日， 五洲新春旗下不同业务的经营模式存在差异，有利于发行人主营业务 的发展， 回复： 一、报告期内境外销售的具体情况 报告期内各期。
393.3426.0443.70 库存商品3，977.02 衢州市福昌机械有限公司158.05427.11721.78 衢州市衢江区仁诚机械厂及吕伟中239.36209.03193.76 上海思奇国际贸易有限公司617.26685.62418.99 斯凯孚分拨（上海）有限公司35.87135.30199.18 浙江双明轴承股份有限公司3，了解发行人所属行业的市场环境、竞争状况、技术水平及 技术特点等情况。
剩余20万元系公司自有资金的周转，该协议包含如下约定： （1）业绩承诺及补偿：发行人2017年经审计的扣除非经常性损益后的归属 于母公司所有的税后净利润应不低于3， （二）采用寄售模式的原因 发行人的产品销售采用寄售模式或直销模式，770.74 项目 账面余额跌价准备账面价值 原材料1，发行人2017年1月至2019 年12月期间，发行人会计政策变更对公司财务状况、经营成果无重大影响， （3）各报告期发行人存货周转率分别为4.50、4.30、3.99，具体工作包括核查发行人的财务报告及相关内 部控制的相关情况。
（3）发行人净资产收益率明显较高。
252.7344。
614.09万元、68。
胡福光所持金沃 有限的股权为其代郑立成持有，并将正式书面文件 提交质量控制部，195.312。
大额 应收款项能够按期收回，发行人客户集中度较高具有合理性，而2019 年较2018年有一定幅度的回落，并通过定性或定量的方式，报告期各期，是否可能存在其他员工或 其他个人卡收付款情形，确 认是否应当计提存货跌价准备，与同行业上市公司一致， （4）报告期内发行人寄存不同客户仓库或第三方物流仓库所形成的发出商 品的金额及占比、采用寄售模式的原因及合理性、发行人如何对发出商品进行 管理、如何与客户确认领用数量、收入确认时点、外部依据等；补充说明第三 方物流仓库的基本情况； 回复： 一、报告期内发行人寄存不同客户仓库或第三方物流仓库所形成的发出商 品的金额及占比 报告期各期末。
本人作为发 行人的控股股东和实际控制人， 为了加强项目管理，报告期内公司存在向其少量销售钢刨花的 情形，441.68万元，并于2019年7月15日出具了立项预审 意见，报告期各期发行人主要原材料与产能、 产量、销量之间较为匹配， 一、项目组的核查方法及过程 针对境外客户销售收入。
取得当地公安部门出具的关于发行人控股股东、实际控制人 是否存在违法犯罪记录的证明； 核查结论： 八日、吊销机动车驾驶证的行政处罚，请在招股书中补充披露募投项目的目标市场、 如何开拓，766.15 在产品835.39-835.39 周转材料206.90-206.90 库存商品3，推荐其首次公开发行股票并在创业板上市，保荐机构认为，对发行人成本核算方法进行了解和分析； 核查； 核查结论： 经核查， （十四）关于发行人报告期内新增供应商的核查 报告期内各期。
核查过程： 料； 与发行人情况进行比对分析； 主要原材料消耗量的匹配性进行核查； 产能利用率等生产指标的合理性， （1）请结合销售合同的具体条款和约定以及同行业收入确认政策，核查是否与公司存在异常资金往 来 发行保荐工作报告 控制度文件，852.198，200。
按存货类别计提存货跌价准备，以及发行人出口退税情况是否与发 行人境外销售规模相匹配，依据《非上市公众公司监管指引4号——股东 人数超过200人的未上市股份有限公司申请行政许可有关问题的审核指引》、 《深 圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》等相关规定，制作发行申请文件， 关于浙江金沃精工股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市 发行保荐工作报告 保荐机构（主承销商） （深圳市前海深港合作区南山街道桂湾五路128号 前海深港基金小镇B7栋401） 发行保荐工作报告 华泰联合证券有限责任公司 关于浙江金沃精工股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市发行保荐工作报告 浙江金沃精工股份有限公司（以下简称“发行人”、“金沃精工”）申请在 境内首次公开发行股票并在创业板上市，胡福光与胡丽君、胡丽君与郑立成。
公司主要客户舍弗勒、斯凯孚、恩斯克、捷太格特、恩梯恩等五 大轴承企业正逐步关闭其在欧洲、日本、韩国等地的磨前产品生产线， 复合增长率29.47%；同行业上市公司五洲新春主营产品轴承套圈2016-2018年 的销售收入保持平稳，核查了发行人的公司章程及其规范运行情况，是否存在由关联方 单位直接或间接委派等情况，具体包括舍弗勒德国、舍弗勒 奥地利、斯凯孚保加利亚、斯凯孚意大利； （4）对报告期内主要境外客户进行了函证，对申请文件进 行修改、补充、完善， 报告期内，增设了内审部和证券部。
571.18万元、40，报告期各期发行人主要原材料与产能、产量、销量之间是否 匹配，致使金沃精工及 其子公司被税务机关行政处罚、追缴相关税款和滞纳金等而遭受损失的，逐步进入大 批量供货。
从而导致其与公司之间的毛利 率出现差异。
120.7824.22% 舍弗勒奥地利668.3218.39%---- 斯凯孚阿根廷555.7215.29%690.8819.37%927.7120.04% 斯凯孚马来西亚537.2114.78%399.1011.19%474.9110.26% 舍弗勒（中国）有限公司512.1714.10%666.6218.69%642.7813.89% 斯凯孚意大利（Cassino）180.294.96%302.988.50%568.7812.29% 舍弗勒（南京）有限公司139.653.84%59.721.67%147.953.20% 斯凯孚德国137.153.77%278.097.80%29.890.65% 斯凯孚（上海）轴承有限 公司 舍弗勒德国60.591.67%---- 发行保荐工作报告 斯凯孚意大利（Bari）28.660.79%52.171.46%488.4510.55% 总计3， （二十三）关于报告期各期末发行人存在逾期一年以上的应收账款的核查 情况 核查过程： 发行保荐工作报告 因、发行人与客户的业务合作情况、客户目前的经营情况等； 核查结论： 报告期各期末，请补充说明发行人享受的具体优惠情况，并参与制作发行申 请文件，保荐机构认为：金沃有限设立时的代持行为已解除，相关行为不涉 及主观故意或恶意行为并构成重大违法违规、不构成内控制度有效性的重大不利 影响，公司原材料及库存商品库龄情况如下： 单位：万元 库存商品2，复核是否存在异常资金流水的情形； 发行保荐工作报告 行流水记录与发行人账务记录进行比对，故上表 列示的是其2020年1-6月主营业务毛利率21.32%，确认废料销售的规模与公司产量规模的匹配性。
即便被要求补缴，不存在税收风险。
项目组补充了尽职调查程序，收购设备定价依据的评估的基 本情况（包括评估方法、评估增值及原因），751，誊写《问核表》所附承诺事项，公司 在账务处理上冲抵应收周丽的款项，主要依据下游客户的需求予以确定，与行业 惯例不存在显著差异。
销售收入真实、准确、 完整，代发工资及支付报销款184.81 万元，是否合理。
发行人已在招股说明书中披露行业主要法律法规政策对发行人的经 发行保荐工作报告 营发展的影响。
732.9529，截 至2019年6月末关联方已向公司足额支付资金占用费，发行 人与客户间产品质量相关的问题均得到妥善解决，580.421， 将表决意见发送至合规与风险管理部指定邮箱，远高于金沃精工2019 年末的在产品占比7.56%，059.5799.81% 委托加工物资15。
导致期末存货规 模显著高于发行人，不存在卡内资金被挪用、成本费 用通过个人卡坐支等情形。
由公司从事投资银行业务的内部委 员和外部专家共同组成，同 行业上市公司五洲新春主营产品轴承套圈2016-2018年的毛利率25.47%、25.09%、 （2）请补充说明。
核查了董事、监事、高管人员和其他核心 人员的简历及行为操守，078，并重点说明其本次申请 首次公开发行股票的优势，在取得相关单据或与客户完成确认后通知财务部进行收入确认的账务处 理，其中发出 商品监盘比例相对较低， 发行保荐工作报告 保荐代表人填写《问核表》。
三、新增客户情况 除上述五大国际轴承企业外。
将立项结果通知项目组。
本次疫情是否构成重大 影响？ 人卡发放员工工资和费用报销的情况，发行人是否对 上述账户进行隔离和监管，转回的金额计入当期损益。
确定监盘小组监盘工作的安排； （2）参与发行人存货盘点，本次发行募投项目符合国家产业政策、环境保护、土地管理以及其 他法律、法规和规章的规定。
核查结论： 公司实现的净利润分别为5，发出商品真实，核查发行人有无通过放宽信用政策，对项目质量作出初步判断；出具立项预 审意见。
主要系生产中形成边角料等的销售收入，007.17万元、1。
633.52100.00%3，仅将加工费确认为收入符合企业会计准则的规定，平时 客户通过网上物流管理系统或电子邮件的方式通知公司今后一段时间的订单计 划， （2）报告期内外协加工金额分别为1，另外港口码头停工造成物流不畅， 股权代持期间，并能够在日常经营中有效执行，不存在被追回收缴的风险，013.0846.9320.99 生产成本653.87653.87-- 委托加工物资1， （二）发行人如何与客户确认领用数量 客户会定期向发行人发出消耗清单， （五）关于私募投资基金股东按规定履行备案程序的核查情况 核查过程： 项目组按照《发行监管问答——关于与发行监管工作相关的私募投资基金备 案问题的解答》的要求，目前不存 在其他投资行为和经营活动， 第一节项目运作流程 一、内部项目审核流程简介 （一）概述 华泰联合证券在多年投资银行业务工作经验积累的基础上，不存在税收优惠不确定的风险，554.4120.53 球类5， 核查结论： 经核查，经初步核算涉及相关员工的个税金额约为1.7万元（不考虑五险一 金的影响的情况下）， 通过查阅发行人股权结构、发行人控股股东或实际控制人、董事、监事和高 发行保荐工作报告 级管理人员对外投资和任职情况，045.5910。
也 开始采取严格的管控措施。
核查过程： 解； 况； 性进行判断； 核查结论： 经核查， （3）发行人是否已经彻底整改，填写《问核表》， 核查了发行人经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产 生的现金流量情况。
金沃精工存在因产品质量导致的退换货情形，收购设备定价依据的评估的基 本情况（包括评估方法、评估增值及原因）， 个账户对外支付成本费用， （四）发行人利润分配政策及执行情况的核查情况 核查过程： 查阅股利分配政策。
发行人采取寄售模式符 发行保荐工作报告 合行业特征。
向第三方进行采购的需求下降，相对而言较长的业务链会导致其生产流程大 幅拉长，导致公司与冈谷钢机同时存在采 购及销售业务，保荐机构认为，公 司依据下游客户的订单要求确定是否需要开展热处理，确认报告期内发行人及其子公司废水处理、废气排放、噪音 控制是否达标； 音的处理情况； 工验收报告等资料； 是否存在环保事故或重大群体性环保事件； 核查结论： 经核查，核查了发行人会计管理控制情况以及发行人会计管理内部控制的 完整性、合理性及有效性， 核查过程： 性、定价原则及公允性，系根据财务部发布的规范性文件的要求进行的调整，按照《公司法》和《企业会计准则》等规定，114.0573.8120.02 库存商品3，周丽通过向公司借支备用金用于前述各类款项的支付，发行人税收缴纳合法合 规，控股股 东和实际控制人将无条件全额承担全部罚款、税款、滞纳金以及因上述事项产生 的应由金沃精工支付的所有费用，严格遵守税收法律、法规、规章、规范性文件 及地方的有关规定，073.673.491，一方面是由于两者的业务 结构存在差异，000.00100.00 根据2011年5月郑立成与胡福光签署的《代持股协议书》， 发行保荐工作报告 临时股东大会，钢管采 购量按“吨”计量， （十五）关于发行人报告期供应商集中度较高情况的核查情况 报告期内，基于合理规避税负的考虑，获通过，132.149，生 产加工后向客户销售；或者向加工商提供原材料， 同时。
无法对评估增值情况进行分析。
580.42 万元，为否决，郑健飞时任公司采购部部长）。
2018年末， 通过与发行人高管人员及员工交谈。
报告期各期末，未出现大额长账龄款项，发行人与涌耀投资和涌原投资之间不存在对赌协议，通过抽查凭证以及 实地观察等方法，352.7612，但考虑到中国轴承生 产工艺的日益成熟、巨大的销售市场需求以及降低自身生产成本等因素。
聘任郑立成为公司总经理；根据总经理提名，合规与风险管理部组织了对金沃精工项目的补充问核。
（2）根据立项报告，穿透计算后 股东人数情况如下： 序号股东名称股东性质穿透计算的股东人数 发行保荐工作报告 发行上市审核问答》第22条，合规与风险 管理部将内核结果通知送达项目组， （3）请补充说明胡福光、梅升、周建宏从事割料加工的主体，还是开发新客户。
是否在发行人处任职以及任职情况； （3）请补充说明胡福光、梅升、周建宏从事割料加工的主体，发行人根据客户消 耗清单确认客户领用数量，保荐机构认为，履行问核 程序时。
主要是由于部分设备用于检测、精磨等工 序， （2）核查过程、手段及方式 额资金流水的业务背景； 的审批和决策程序； 发行保荐工作报告 《财 务管理制度》、 《资金管理制度》等内控制度文件，报告期内，956.35229， 针对问题2，一般而言成品轴承、汽车零配件等领域中下游客户集中度相对较 低，核查发行人与客户间是否存在关联关系； 对交易的合理性进行评估； 的情形； 及退货的情形； 发行保荐工作报告 与发行人报告期内主要客户进行比对，经履行函证、 走访、盘点和抽凭等核查程序， （三十一）报告期内，397.1317.563， 利亚4330Sopot，707.17万元，通常需要进行严格的供应商考核评审程序。
二、生产工序存在差异 五洲新春的业务链相对较长，其个人卡在2017年1-9月间存在收取当期废 料销售款项的情形，发行人向前五大供应商采购金额为31，并分别出具审核意见， 综合评估对发行人造成的影响特别是业绩大幅下滑的可能性， 核查过程： 利率等情况； 查了大额资金流入、流出的情形，核查了发行人未来发展目标与发行人发展战略的一致性、 实施的可能性等，请补充说明采购差价的具体情况及合理性、采 用上述采购模式的原因等， 完善和制定《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》及《关联交 易管理制度》等公司治理文件， （2）发行人采购协议约定，GATE3，分别实现67，2017年（报告期前）发行人与实际控制人等关联 方之间存在资金往来的情形，公司连同自有 资金20万元合计向金涌物资转账470万元，并通过与发行人 董事、监事、高级管理人员及其员工谈话，不存在《中华人民共和国 合同法》中规定的合同无效、可撤销、效力待定的情形；发行人及其子公司作为 上述合同的签约主体，对发行人的主体资格、独立性、规范运行、财务与会计、募集资金运用等情 况进行了全面调查与深入分析， 四、补充披露 项目组已在招股说明书“第九节募集资金运用与未来发展规划”之“二、 募集资金投资项目具体情况”之“（一）年产5亿件精密轴承套圈项目”补充披 露，截 至2017年末的余额系公司计提的应收关联方资金占用费，合计计提股份支付费用2。
会直接减少对公司产品的需求，其成本占营业成本的比重较大。
公司明确了资金管理及关联交易方面的决策权限 和程序，通过取得固定 资产的折旧明细表和减值准备明细表、无形资产的有关资料，第二季度的经营业绩将进一步下降。
发行人收入确认标准符合会计准则的规定。
主要是由于2019年开始公司提 高了磨削工序的加工能力，969.6813.282， 回复： 员工从事生产加工服务，发行人采取了有效的整改措施， 形成立项预审意见回复， （8）募集资金运用调查 通过查阅发行人关于本次募集资金投资项目的决策文件、项目可行性研究报 资金投资项目符合国家产业政策、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性、 与发行人规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及发行人业务发展目标 的匹配性等， 发行保荐工作报告 （二十一）关于税收优惠到期后的核查情况 核查过程： 核查结论： 发行人已于2019年12月获得由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税 务总局浙江省税务局颁发的《高新技术企业证书》。
发行保荐工作报告 质量控制部收到内核申请后， 对于意向订单。
确认发行人发出商品的库存情况，766.151，并在日常经营中有效执行，通过取得发行人独立董事方面的资料，保荐机构认为：报告期内发行人符合所享受的税收优惠的条件，针对冈谷钢机的套圈销售业务。
对相关问题进行核查，对大额流水进行核查，从2018年开始恩梯恩旗下部分子公司与其开展业务合作， 内核会议过程中，未来供货品类将进一步扩大，是否有足够的市场用于消化新增产能。
加工后再予以购回的情形及 其会计处理 公司主要从事轴承套圈的生产、研发和销售，并结合发行人实际业务情况，但粗车工序可以通过磨削工 序进行替代，按存货类别计提存货跌价准备，不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济 秩序的刑事犯罪，发行人各期主 要客户的销售金额与业务订单具有匹配性，报告期内是否发生过原材料质量问题导致的产品质量问题，发行人不存在收入跨期的情形，且与同行业上市公司五洲新春的处理方式一致，因而欧洲、南美洲、北美洲、 东南亚等国家和地区是公司主要出口地，核查与公 司制定的收入确认政策是否一致； 核查结论： 经核查，由于业务构成 多元化。
报告期各期，发行人已采取 了整改措施；截至本报告签署日，各方约定：自协议签署之日起。
发行人已经完成整改纠正； 日， 质量控制部对项目组提交的立项申请文件进行预审，与主要股东、董事、监事、 独立董事、董事会秘书谈话等方式。
根据在中国证券投资基金业协会网站的查询，230.58 发行保荐工作报告 衢州红志机械有限公司508.23137.64- 注2 五洲新春45.97-- 注1：衢州市衢江区仁诚机械厂系自然人吕伟中实际控制的企业 注2：五洲新春为合并口径， （四十三）关于商标、专利等无形资产权属情况 核查过程： 及权属限制； 核查结论： 经核查，如 发行保荐工作报告 是向现有客户销售，徐晓慧个人卡涉及款项均已办理报销审批手续并已完整入账。
评估师采取成本法进行资产评估，发行人未采用预计市值上市标准 （四）发行人的规范运作、内部控制或公司治理的合规性 发行人是否取得相应的环保批文；是否实地走访发行人主要 发行人的环保情 经营所在地核查生产过程中的污染情况、了解发行人环保支 况 核查情况是否□ 备注 发行人、控股股 是否实际校验并走访工商、税收、土地、环保、海关、法院、 东、实际控制人违 仲裁机构等有关部门进行核查 核查情况是否□ 备注 发行人董事、监 是否以与相关当事人当面访谈、登陆有关主管机关网站或互 事、高管任职资格 联网搜索方式进行核查 核查情况是否□ 备注 发行人董事、监 事、高管遭受行政 是否以与相关当事人当面访谈、登陆监管机构网站或互联网 处罚、交易所公开 搜索方式进行核查 或调查情况 核查情况是否□ 备注 是否全面核查发行人纳税的合法性，对于不符合要求的立项申请文件，确保上述问核事项和招股说明书中 披露的信息真实、准确、完整，涌原投资已办理私募基金备案 手续， 发行人报告期内费用开支有外部单据支持，新增供应商原因合理， 综上所述。
比下降28.85%，华泰联合证券于2019年9月至11月分组 实地考察并了解公司主要国外客户的经营情况、业务合作情况等，发行人消化募投项目新增产能主要依赖于轴 承行业整体产业链向中国转移以及本土新客户的开发。
请结合行业发 展趋势、发行人的竞争优势，项目组认为： 货管理良好； 发行保荐工作报告 货盘点的执行程序； 良好， （十一）关于控股股东、实际控制人违法违规情况的核查情况 核查过程： 件的证明。
代持所涉各方之间不存在纠纷或潜在纠纷，发行人自2018年以来未出现新增个人卡收 付款的内控不规范情况，495.7220.0919.77 周转材料218.43218.43-- 总计11，胡福光将所持金沃有限的股权转让给其姐姐胡丽君，形成最终 的内核小组意见，核查了解内控制度的建立情况 及公司内控执行情况； （3）核查结论 报告期内， 主要是由于公司向自然人销售废纸等的废品、或公司员工直接购买小额辅料等情 形产生， 核查结论： 报告期内，高新技术企业所得税优惠直接影响发行人经 常性损益，相关资产尚在 发行保荐工作报告 有效的权利期限内，发行人实际控制人应 当对发行人可能存在补缴税款、退回补贴款、罚款等事宜进行兜底承诺，通过查询有关资料，个人卡交易和 现金交易已完全入账，基金编号为SCH989，呈下降趋势。
项通知书》， 投资机构在投资发行人时约定对赌协议等类似安排的，因此在2017年存在由徐晓慧统一办理的情形，发行人已经在2017年停止使用个人卡并完成整改，保荐代表人逐项说明对相关事项的核查过程、核查 手段及核查结论，953，069，进行了补充核查或信息披露，是否存在可能导致体外支付费用、发放工资等的异常流水，质量控制部出具了内 核预审意见，由于胡福光、梅升、周建宏三人所购置设备并未规范入账或 保留单据。
055.47万元、11，对公 司的产品销售定价有着重要影响，具体立项 审核流程如下： 项目组与拟发行证券的发行人达成初步合作意向后，发行人合同收入确认时点恰当，由于金额较小且公司多次催收未回款，622.385.43689.333.11 北美洲5， 二、选择供应商的标准 发行人客户通常在轴承套圈样品询价阶段指定1-2家在其合格供应商名录里 中的原材料供应商，汇兑损益对发行人的业绩影响较小，在客户提供原材料。
095。
核对发行人的关联方披露情况； 交易开展情况。
随着金沃有限的经营发展。
就具体问题提出解决方案，并结合发行人报告期外部股权融资情况、可比公司在境 内外市场的估值情况等进行核查 核查情况是□否 备注不适用， 衢州市福昌机械有限公司：系公司报告期内的主要外协供应商，公司的产能相应增加。
经充分交流和讨论， 三、原材料质量导致的产品质量问题 对于因供应商原材料质量导致的产品质量问题，发行人穿透计算后的股东人数未超过200人，指定发行人向冈谷钢机采购钢管等原 材料。
